蘇州供電公司修繕費(fèi)核算.docx

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1、???????????????????????精品料推薦???????????????????蘇州供電公司修繕費(fèi)核算1.范圍本流程適用于蘇州供電公司各部門(mén)對(duì)電力設(shè)施、工器具、房屋、車輛、計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)等進(jìn)行維護(hù)性修理、修繕的處理及核算。2.控制目標(biāo)加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)修繕費(fèi)使用的管理力度，規(guī)范修繕費(fèi)的管理和核算，確保費(fèi)用發(fā)生的合法性和合理性。3.主要涉及部門(mén)財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部審計(jì)部蘇州供電公司各部門(mén)4.主要前提和假設(shè)房屋、車輛、計(jì)算機(jī)等資產(chǎn)的修繕費(fèi)由歸口部門(mén)統(tǒng)一辦理結(jié)算，電力設(shè)施、工器具等修繕費(fèi)由各業(yè)務(wù)部門(mén)辦理結(jié)算財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部統(tǒng)一核算處理5.主要控制點(diǎn)

2、各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人要對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性進(jìn)行審核，并根據(jù)預(yù)算實(shí)施控制各部門(mén)及時(shí)辦理各項(xiàng)修繕費(fèi)用的結(jié)算，并送審計(jì)和財(cái)務(wù)1???????????????????????精品料推薦???????????????????6.流程說(shuō)明9.2.3.1修繕費(fèi)核算流程蘇州供電各業(yè)務(wù)部門(mén)修理單位審計(jì)部財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部開(kāi)始根據(jù)年度預(yù)算編制生產(chǎn)性設(shè)備房屋等維護(hù)性修理計(jì)劃(1)否修繕費(fèi)維護(hù)計(jì)劃對(duì)生產(chǎn)設(shè)備房屋部門(mén)主管審批是等進(jìn)行維護(hù)修理(1)辦理修繕費(fèi)結(jié)算(2)竣工決算維護(hù)計(jì)審計(jì)部進(jìn)行抽審劃(3)費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)出具審計(jì)意見(jiàn)費(fèi)用核算生成會(huì)計(jì)憑證(4)(5)支付款項(xiàng)(5)結(jié)束2?

3、??????????????????????精品料推薦???????????????????步驟說(shuō)明負(fù)責(zé)人輸出1.編制維護(hù)性修理計(jì)1.1各業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)年度修繕費(fèi)預(yù)算，編各業(yè)務(wù)部門(mén)維護(hù)性修理劃制維護(hù)性修理計(jì)劃計(jì)劃2.辦理修繕費(fèi)結(jié)算2.1各業(yè)務(wù)部門(mén)及時(shí)辦理修繕費(fèi)結(jié)算手各業(yè)務(wù)部門(mén)修繕費(fèi)竣工續(xù)，編制修繕費(fèi)竣工決算決算3.修繕費(fèi)項(xiàng)目審計(jì)3.1審計(jì)部對(duì)修繕項(xiàng)目進(jìn)行抽查審計(jì)，并審計(jì)部項(xiàng)目審計(jì)意根據(jù)審計(jì)情況出具審計(jì)意見(jiàn)。見(jiàn)4.費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)4.1各業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)預(yù)算、維護(hù)計(jì)劃、竣各業(yè)務(wù)部門(mén)工決算、修繕發(fā)票和審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)。5.費(fèi)用核算5.1審核各業(yè)務(wù)部門(mén)

4、提供的竣工決算、發(fā)財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)票、審計(jì)意見(jiàn)等費(fèi)用報(bào)銷原始憑證，管理部并核算制單、支付款項(xiàng)。7.主要涉及文檔/信息流程文檔名稱編制部門(mén)/人員主要內(nèi)容聯(lián)數(shù)提交部門(mén)/提交時(shí)限/頻率人員維護(hù)性修各業(yè)務(wù)部門(mén)維護(hù)性修理的項(xiàng)目?jī)?nèi)3各業(yè)務(wù)部年度理計(jì)劃容、預(yù)算金額、維修門(mén)時(shí)間修繕費(fèi)竣各業(yè)務(wù)部門(mén)竣工項(xiàng)目概況表、決3財(cái)務(wù)與產(chǎn)維修項(xiàng)目結(jié)算后工決算算表權(quán)管理部/15天內(nèi)審計(jì)部審計(jì)意見(jiàn)審計(jì)部項(xiàng)目概況、審核具體3財(cái)務(wù)與產(chǎn)的執(zhí)行依據(jù)、審核結(jié)權(quán)管理部果、結(jié)算審核定案表3