最新家庭財務(wù)分析ppt課件.ppt

《最新家庭財務(wù)分析ppt課件.ppt》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。

1、家庭財務(wù)分析第二章家庭財務(wù)分析第一節(jié)家庭理財基礎(chǔ)第二節(jié)家庭會計第三節(jié)家庭財務(wù)報表第二章家庭財務(wù)分析第四節(jié)家庭預(yù)算報表分析第一節(jié)家庭理財基礎(chǔ)知識個人理財家庭因素第一節(jié)家庭理財基礎(chǔ)知識個人理財目標(biāo)及原則1、個人/家庭三大理財目標(biāo)：經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，社會目標(biāo)，家庭目標(biāo)。2、理財目標(biāo)應(yīng)注意現(xiàn)實性、可行性、操作性和時間性四大因素。3、理財目標(biāo)的制定步驟。圖2-34、個人理財原則5、個人理財具體辦法第二節(jié)家庭會計家庭會計內(nèi)容體系關(guān)鍵點：1、家庭會計核算內(nèi)容2、家庭會計報告3、家庭會計賬簿記賬原則：分賬戶、按類目、及時性、準(zhǔn)確性、連續(xù)性。4、其他注意事項第二節(jié)家庭會計家庭資產(chǎn)計價1、家庭資

2、產(chǎn)的計量計量范圍：家庭擁有或控制的全部資產(chǎn)。注意事項：低值易耗品只匡算大致即可；權(quán)利類無形資產(chǎn)也要進(jìn)行價值計量。收益法即預(yù)期該項資產(chǎn)將來可能為家庭帶來收益額的大小作為計量該資產(chǎn)的價值成本即購買或建造該項資產(chǎn)時所花費的代價，包括直接及間接花費。市價法即以該項資產(chǎn)的現(xiàn)行市價為依據(jù)調(diào)整賬面資產(chǎn)價值。第二節(jié)家庭會計成本法收益法市價法家庭資產(chǎn)的計價方法第二節(jié)家庭會計注意事項：1、非現(xiàn)金資產(chǎn)以成本法和市價法調(diào)整計價。2、家庭資產(chǎn)增值貶值計價要衡量該項資產(chǎn)的市場價值與賬面價值的背離情況予以調(diào)整，計價方法結(jié)合市價法和成本法。第二節(jié)家庭會計2、家庭生活費用的計算計算家庭生活費用的目的在

3、于得出各會計期間家庭擁有資源因生活消費而實際消耗的情形。1）關(guān)注貨幣支出與實際生活費用的差異。2）關(guān)注生活費用計算不應(yīng)包括的指標(biāo)：第二節(jié)金融理財師職業(yè)發(fā)展保險費盜竊及自然災(zāi)害損失投資損失資本性支出及儲蓄生活費用計算不應(yīng)包括的指標(biāo)：稅費開支贍養(yǎng)老幼支出第二節(jié)家庭會計3、個人財務(wù)狀況評定年初投資額*（年收益率-通貨膨脹指數(shù)）+年工資收入-年生活費用=當(dāng)年盈余第三節(jié)家庭財務(wù)報表家庭財務(wù)報表的設(shè)置1、家庭財務(wù)報表的含義：反映家庭財務(wù)狀況和財富增減變動狀況。2、家庭財務(wù)報表內(nèi)容：資產(chǎn)負(fù)債表，收入支出表，生活費用表，現(xiàn)金流量表，生產(chǎn)經(jīng)營狀況表，投資損益表，其他專項報表。3、家庭財

4、務(wù)報表的特殊格式家庭資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金（活存）定期存款股票、基金、債券保單房地產(chǎn)、汽車應(yīng)收款預(yù)付款其他信用卡欠款汽車貸款房貸小額借款私人借款預(yù)收款其他凈值第三節(jié)家庭財務(wù)報表家庭資產(chǎn)負(fù)債表的編制基礎(chǔ)資產(chǎn)編制的資料基礎(chǔ)現(xiàn)金:月底盤點余額存款:月底存單余額股票:股票數(shù)量×月底股價基金:單位數(shù)×月底凈值債券:市價或面額保單:現(xiàn)金價值房地產(chǎn):買價/最近估價汽車:二手車行情應(yīng)收款:債權(quán)憑證預(yù)付款:訂金支付收據(jù)負(fù)債編制的資料基礎(chǔ)信用卡欠款:簽單對賬單車貸:賬單月底本金余額房貸:賬單月底本金余額小額負(fù)債:月底本金余額私人借款:借據(jù)預(yù)收款:訂金收據(jù)第三節(jié)家庭財務(wù)報表資產(chǎn)負(fù)債表編制的

5、注意事項注意事項：資產(chǎn)負(fù)債表是一個時點的存量記錄，要確定是以月底、季底或年底資料編制第一次做資產(chǎn)負(fù)債表時,要清點自用資產(chǎn)并評估價值,成本與市價分別記錄，并計算賬面損益以市價計量的資產(chǎn)及凈值可反映個人真實財富汽車等自用資產(chǎn)可提折舊以反映其市場價值隨使用而降低債權(quán)預(yù)計無法回收的部分應(yīng)提呆賬，以反映其市場價值的減少家庭資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)分析投資性資產(chǎn)自用性資產(chǎn)自用性負(fù)債消費性負(fù)債流動性凈值自用性凈值流動資產(chǎn)為備用金投資資產(chǎn)追求收益自用資產(chǎn)只追求效用應(yīng)提高投資資產(chǎn)比重消費性負(fù)債盡量避免投資性負(fù)債獲利還清自用性負(fù)債須考慮負(fù)擔(dān)能力投資性負(fù)債投資性凈值按市值計價的凈值變動=儲蓄+投資資

6、產(chǎn)賬面價值變動+自用資產(chǎn)賬面價值變動流動性資產(chǎn)第三節(jié)家庭財務(wù)報表練習(xí)1家庭資產(chǎn)負(fù)債表編制現(xiàn)金：1萬，存折余額:2萬外幣存款:1萬美元,成本匯率8.1，年底匯率7.8自用房產(chǎn)：成本50萬當(dāng)前市價：70萬房貸余額30萬投資用房產(chǎn)：成本30萬當(dāng)前市價：40萬房貸余額20萬種類20年繳費期已繳5年定期壽險保額50萬現(xiàn)金價值0終身壽險保額10萬現(xiàn)金價值1萬養(yǎng)老壽險保額20萬現(xiàn)金價值5萬投資型保單躉交保費10萬帳戶價值12萬證券名稱　數(shù)量成本市價聯(lián)通10手44.8武鋼20手57.0招商銀行10手615.6基金10000單位11.9借給親友(債權(quán))3萬信用卡賬單：1萬汽車：買價15

7、萬已使用3年折舊50%第三節(jié)家庭財務(wù)報表收入家庭收入支出表薪資收入傭金收入房租收入利息收入變現(xiàn)資產(chǎn)資本利得其他收入家庭生活支出房租支出貸款利息支出保費支出其他支出儲蓄支出第三節(jié)家庭財務(wù)報表家庭收入支出表的編制家庭收入的編制基礎(chǔ)比照稅務(wù)分類規(guī)劃節(jié)稅工資薪金所得個體工商戶的經(jīng)營所得經(jīng)營企業(yè)所得勞務(wù)報酬所得稿酬所得特許權(quán)使用費所得家庭支出與預(yù)算編制基礎(chǔ)依家庭特性分類：按項目分:食衣住行育樂按工具分:刷卡/轉(zhuǎn)賬現(xiàn)金按主體分:依家庭成員統(tǒng)計按對象分:依支付對象統(tǒng)計記賬與預(yù)算統(tǒng)計基礎(chǔ)要一致第三節(jié)家庭財務(wù)報表第三節(jié)家庭財務(wù)報表編制家庭收入支出表的注意事項：家庭收入