《家庭財務(wù)分析》PPT課件.ppt

《《家庭財務(wù)分析》PPT課件.ppt》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。

1、第十一章家庭財務(wù)分析人生階段劃分家庭財務(wù)生命周期編制家庭財務(wù)報表家庭財務(wù)的分析診斷人生階段劃分AB單身期單身期家庭形成期家庭形成期家庭成熟期家庭成長期空巢期子女大學(xué)教育期退休期家庭成熟期退休期人生各階段重要大事資產(chǎn)增值、購房結(jié)婚、育兒教育、醫(yī)療旅游、購車養(yǎng)老、喪葬人生各階段理財目標(biāo)優(yōu)先順序單身期---節(jié)財家庭形成期---購房家庭成長期---子女養(yǎng)育子女大學(xué)教育期---子女就業(yè)家庭成熟期(空巢期)---退休準(zhǔn)備退休期---養(yǎng)老人生階段第一理財目標(biāo)第二理財目標(biāo)第三理財目標(biāo)第四理財目標(biāo)單身期節(jié)財計劃資產(chǎn)增值管理應(yīng)急基金購置住房家庭形成期購置住房購置硬件節(jié)財計劃應(yīng)急基金家庭成長期子

2、女教育規(guī)劃資產(chǎn)增值管理應(yīng)急基金特殊目標(biāo)規(guī)劃子女大學(xué)教育期子女教育規(guī)劃債務(wù)計劃資產(chǎn)增值管理應(yīng)急基金家庭成熟期資產(chǎn)增值管理養(yǎng)老規(guī)劃特殊目標(biāo)規(guī)劃應(yīng)急基金退休期養(yǎng)老規(guī)劃遺產(chǎn)規(guī)劃應(yīng)急基金特殊目標(biāo)規(guī)劃家庭財務(wù)生命周期收入支出（生命周期儲蓄理論——ModiglianiandBrumberg1954）編制家庭財務(wù)報表1．家庭基本情況表2．資產(chǎn)負(fù)債表3．收支表——現(xiàn)金流量表（月度、年度）4．家庭保障情況表家庭財務(wù)的分析診斷財務(wù)結(jié)構(gòu)分析收入支出結(jié)構(gòu)分析資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析財務(wù)比率分析常見財務(wù)比率分析綜合財務(wù)比率分析財務(wù)結(jié)構(gòu)分析收入類型工資收入勞動報酬收入福利收入投資收入經(jīng)營收入知識產(chǎn)權(quán)收入收入分析

3、主動性收入與被動性收入穩(wěn)定收入與臨時收入收入的未來發(fā)展變動趨勢影響收入的因素及相應(yīng)對策支出分類固定支出——房租、貸款、保險、稅可變支出——衣食、公用事業(yè)費(fèi)、醫(yī)療、交通靈活性支出——娛樂、交際、進(jìn)修支出分析強(qiáng)迫支出、合理支出和奢侈支出家庭支出的問題和解決途徑未來大額支出預(yù)期和支出的變動趨勢正確處理目前消費(fèi)和未來生活安排關(guān)系正確處理保障安排和保障成本的關(guān)系思考題收入多就能解決財務(wù)問題嗎？資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)分析自用資產(chǎn)和金融資產(chǎn)(投資資產(chǎn))家庭應(yīng)急金:流動性需求應(yīng)付收入突然中斷或支出突然劇增時的應(yīng)急需要,以免家庭陷入財務(wù)困境.家庭應(yīng)急金=3-12個月固定支出債務(wù)風(fēng)險分析中長期負(fù)債分析：

4、與中長期償債能力適應(yīng),考慮未來收入償付比例=凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)短期負(fù)債分析：構(gòu)成家庭資產(chǎn)的流動性要求負(fù)債收入比例=負(fù)債支出/穩(wěn)定收入常見財務(wù)比率分析資產(chǎn)負(fù)債比率=總負(fù)債/總資產(chǎn)（一般應(yīng)低于50％）債務(wù)償還比率=每月償債額/每月稅后收入（一般應(yīng)低于35％）流動性比率=流動性資產(chǎn)/每月支出（3-8）固定資產(chǎn)比率=固定資產(chǎn)/總資產(chǎn)（小于60%）消費(fèi)比率=每月總支出/每月稅后收入（60%左右）儲蓄比率=1-消費(fèi)比率（40%左右）凈資產(chǎn)投資比率=投資資產(chǎn)/凈資產(chǎn)(大于50%)綜合財務(wù)比率分析理財成就率理財成就率=目前的凈資產(chǎn)/(目前的年儲蓄額*已工作年數(shù))資產(chǎn)增長率資產(chǎn)增長率=總儲蓄/期

5、初總資產(chǎn)財務(wù)自由度財務(wù)自由度=(目前的凈資產(chǎn)*投資報酬率)/目前的年支出致富公式凈資產(chǎn)增長率=總儲蓄/凈資產(chǎn)