[精選]支付清算業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)理論教學(xué).pptx

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1、第六章支付清算業(yè)務(wù)16.1支付清算業(yè)務(wù)概述6.2商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)資金匯劃清算6.3央行大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)6.4央行小額批量支付系統(tǒng)26.1支付清算業(yè)務(wù)概述一、支付清算系統(tǒng)的概念和內(nèi)容（一）概念題解“支付”：廣義的理解是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)引起的一切資金轉(zhuǎn)移行為支付清算體系是實(shí)現(xiàn)資金轉(zhuǎn)移的制度和技術(shù)安排的有機(jī)結(jié)合，是經(jīng)濟(jì)金融體系的重要組成部分。3（二）支付清算體系包含的內(nèi)容1、支付清算系統(tǒng)2、支付工具3、支付清算服務(wù)組織4、支付清算監(jiān)督管理4支付清算系統(tǒng)：支撐各種支付工具應(yīng)用、實(shí)現(xiàn)資金清算并完成資金轉(zhuǎn)移的通道。支付工具：傳達(dá)收付款人支付指令、實(shí)現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償和資金轉(zhuǎn)移的載體，可分為現(xiàn)金、

2、票據(jù)、銀行卡等。支付清算服務(wù)組織：通過賬戶服務(wù)、支付系統(tǒng)、支付工具等手段為社會(huì)提供資金清算和結(jié)算服務(wù)的機(jī)構(gòu)。支付清算監(jiān)督管理：中央銀行為維護(hù)支付體系的安全、穩(wěn)定及社會(huì)公眾對(duì)支付體系的信心，綜合運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、法律和行政手段，對(duì)支付清算系統(tǒng)、支付工具和服務(wù)組織進(jìn)行監(jiān)督管理的行為。5二、支付結(jié)算與資金清算的關(guān)系（一）資金清算業(yè)務(wù)處理的速度和質(zhì)量，直接影響客戶之間的資金轉(zhuǎn)移和債權(quán)債務(wù)清算能否順利完成。（二）從客戶角度出發(fā)，客戶之間的資金往來通過銀行進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，此為支付結(jié)算；從銀行角度出發(fā)，由客戶資金轉(zhuǎn)移引起的銀行之間的資金存欠關(guān)系的結(jié)清稱為資金清算。因此，支付結(jié)算與資金清算相互依存，

3、關(guān)系密切。6三、我國支付清算體系的沿革（一）計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期：中國人民銀行集清算、結(jié)算、監(jiān)督于一身，是高度集中的“全國大聯(lián)行”清算體系，一切轉(zhuǎn)賬結(jié)算集中在央行，結(jié)算對(duì)公對(duì)私分開，具有鮮明的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)和國家銀行體制色彩。（二）改革開放初期：取消全國大聯(lián)行，實(shí)行多家專業(yè)銀行自建聯(lián)行系統(tǒng)，劃分人民銀行和專業(yè)銀行的聯(lián)行資金。7（三）1995年——2006年：《中國人民銀行法》確立了央行全面承擔(dān)支付清算管理、維護(hù)支付清算系統(tǒng)的安全運(yùn)行職責(zé)；央行逐步完成大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)和小額批量支付系統(tǒng)。（四）2006年至今：我國初步建成以央行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)為核心，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)支付系統(tǒng)為基礎(chǔ)，票據(jù)

4、交換系統(tǒng)、銀行卡支付系統(tǒng)為重要組成部分的支付清算網(wǎng)絡(luò)體系。8四、我國支付清算體系簡介（一）中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS）是中國人民銀行利用電子計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和電子通訊技術(shù)開發(fā)建設(shè)的，為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和金融市場提供資金清算服務(wù)的公開平臺(tái)。兩個(gè)業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)：大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)、小額批量支付系統(tǒng)9國家處理中心備份處理中心城市處理中心城市商業(yè)銀行匯票處理系統(tǒng)中央銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)央行國庫業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)商業(yè)銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)商業(yè)銀行行內(nèi)匯兌系統(tǒng)農(nóng)村信用聯(lián)社系統(tǒng)全國銀行間外匯交易系統(tǒng)全國銀行間同業(yè)拆借系統(tǒng)全國處理中心中央債券簿記系統(tǒng)中央債券發(fā)行系統(tǒng)央行公開市場業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)現(xiàn)

5、代化支付系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)圖10（二）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)支付系統(tǒng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)行內(nèi)支付系統(tǒng)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)的重要組成部分，是其內(nèi)部資金往來與資金清算的渠道，在支付清算系統(tǒng)中處于基礎(chǔ)地位。（三）票據(jù)交換中心票據(jù)交換中心是由人民銀行分支行組織的，在指定區(qū)域內(nèi)定時(shí)、定點(diǎn)集中交換結(jié)算票據(jù)的跨行支付清算體系，其主要任務(wù)是清算各行所提出的交換和結(jié)算票據(jù)，如：支票、本票、匯票、跨行代收代付的憑證等。11（四）銀行卡支付系統(tǒng)銀行卡支付系統(tǒng)由銀行卡跨行支付系統(tǒng)及發(fā)卡銀行行內(nèi)銀行卡支付系統(tǒng)組成。目前，我國已形成以中國銀聯(lián)銀行卡跨行支付系統(tǒng)為主干，連接各發(fā)卡行行內(nèi)銀行卡支付系統(tǒng)的銀

6、行卡支付系統(tǒng)架構(gòu)。126.2商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)資金匯劃清算商業(yè)銀行的行內(nèi)支付系統(tǒng)傳統(tǒng)上被稱為“聯(lián)行往來”，是指商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的資金賬務(wù)往來。行內(nèi)支付系統(tǒng)是內(nèi)部資金往來與資金清算的渠道，是其拓展支付服務(wù)市場、提升市場競爭能力的重要設(shè)施，在整個(gè)支付系統(tǒng)中居于基礎(chǔ)地位。13一、系統(tǒng)內(nèi)電子匯劃與資金清算的基本做法“實(shí)存資金、同步清算、頭寸控制、集中監(jiān)督”（一）實(shí)存資金：以清算行為單位在總行清算中心開立備付金存款賬戶，用于匯劃款項(xiàng)時(shí)資金的清算。（二）同步清算：發(fā)報(bào)經(jīng)辦行通過其清算行經(jīng)總行清算中心將款項(xiàng)劃至收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行的同時(shí)，總行清算中心辦理清算行之間的資金清算。14（三）頭寸控制：各清

7、算行在總行清算中心開立的備付金存款賬戶應(yīng)保留足夠余額，不得透支，便于總行清算中心對(duì)各行匯劃款項(xiàng)實(shí)行集中清算。（四）集中監(jiān)督：總行清算中心對(duì)劃匯往來數(shù)據(jù)發(fā)送、資金清算、備付金存款賬戶資信情況和行際查詢查復(fù)事宜進(jìn)行管理和監(jiān)督。15二、電子匯劃業(yè)務(wù)范圍和參與機(jī)構(gòu)（一）電子匯劃業(yè)務(wù)包括同一商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)行間異地貸記、借記支付業(yè)務(wù)。貸記支付業(yè)務(wù)：匯兌異地委托收款托收承付異地商業(yè)匯票款劃回系統(tǒng)內(nèi)資金劃撥借記支付業(yè)務(wù)：解付本系統(tǒng)銀行匯票系統(tǒng)內(nèi)按規(guī)定扣劃款項(xiàng)貸款賬戶轉(zhuǎn)移其他按規(guī)定允許扣收的款項(xiàng)16（二）參與機(jī)構(gòu)總行清算中心發(fā)報(bào)清算分中心收?qǐng)?bào)清算分中心發(fā)報(bào)