資源描述：
《財務(wù)分析與預(yù)測樣本》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、第6章財務(wù)分析與預(yù)測標(biāo)準(zhǔn)型多功能通用電子鼻是本項目前期的主推產(chǎn)品，所有的財務(wù)預(yù)算與分析都以標(biāo)準(zhǔn)型多功能通用電子鼻為主。而專業(yè)型多功能通用電子鼻產(chǎn)品因根據(jù)客戶需求提供服務(wù)且在企業(yè)發(fā)展前期不作為利潤來源，暫不進行具體的財務(wù)分析。6.1、預(yù)計初始投資的資金本項目的標(biāo)準(zhǔn)型多功能通用電子鼻，在前期的技術(shù)研發(fā)過程中，已投入大量固定設(shè)備，其市場價值估計為50萬元。根據(jù)市場預(yù)測，目前本項目第一年還需約114萬元作為創(chuàng)業(yè)資金，用作新增生產(chǎn)設(shè)備購買、材料費、人工費和廠房租賃費等需墊付的資金，資金具體使用計劃見下表。表6-1投
2、資資金預(yù)測表單位：萬元序號資金用途 第0期第1期第2期第3期第4期1固定資產(chǎn)投資1.1已有設(shè)備50----1.2新增固定設(shè)備12----1.3新增辦公設(shè)備5---- 小計67----2每期流動資金估算2.1廠房租賃費用666662.2原材料及制造費用30354045502.3管理費用567892.4后期技術(shù)維護及開發(fā)3579102.5人工費用25283236402.6銷售費用10121416182.7財務(wù)費用333332.8燃料及動力57912152.9設(shè)備維修及其他費用1010101010 小計9710
3、2118135151 總計164102118135151其中用于新增固定資產(chǎn)的17萬元的具體使用情況如下。表6-2本項目新增固定資產(chǎn)投資估算設(shè)備名稱規(guī)格及型號單價（萬元）數(shù)量(臺/套)金額（萬元）制造單位大容量恒濕恒溫氣候箱GWC033.527武漢瑞華四位半數(shù)字萬用表DT8900.02580.2深圳恒鑫電子調(diào)試計算機兼容機0.3103重慶八達電腦公司便攜式數(shù)據(jù)采集器F2620A0.4541.8美國福祿克生產(chǎn)設(shè)備合計---12-辦公計算機-0.351.5-桌椅-0.351.5-其他辦公設(shè)備---2-辦公合計
4、---5-新增固定資產(chǎn)總計---17-6.2、資金來源對于資金來源，公司制定如下計劃：創(chuàng)業(yè)團隊每位成員出資7萬，共計35萬；爭取銀行長期貸款60萬；政府政策資金5萬；最終共計100萬元。其中17萬用于購買固定設(shè)備和新增辦公設(shè)備，50萬墊付第0期的流動資金，33萬作為手中的備用資金。具體信息見下表。表6-3籌資來源表資金來源金額（單位：萬元）備注創(chuàng)業(yè)團隊35 銀行長期借款60 年利率5%政策資金5合計100 6.3成本分析本項目的標(biāo)準(zhǔn)型電子鼻的成本由生產(chǎn)成本和期間費用構(gòu)成，主要包括原材料、燃料及動力、廠房租
5、賃、人工費、制造費用和銷售費用等。該產(chǎn)品的成本預(yù)算是在初期投資的生產(chǎn)設(shè)備前提下進行的，其中固定設(shè)備折舊是以直線型折舊計算的，計劃使用年限是10年。詳細的產(chǎn)品成本費用預(yù)測見下表。表6-4成本預(yù)算表單位：元生產(chǎn)成本 2013年2014年2015年2016年2017年原材料及制造費用300,000.00350,000.00400,000.00450,000.00500,000.00折舊及攤銷62,000.0062,000.0062,000.0062,000.0062,000.00水電費50,000.0070,0
6、00.0090,000.00120,000.00150,000.00廠房租賃費用60,000.0060,000.0060,000.0060,000.0060,000.00人工費用250,000.00280,000.00320,000.00360,000.00400,000.00后期技術(shù)維護及開發(fā)30,000.0050,000.0070,000.0090,000.00100,000.00其他費用100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00100,000.00產(chǎn)品的總成本8
7、52,000.00972,000.001,102,000.001,242,000.001,372,000.00當(dāng)年產(chǎn)量1,2001,6002,1002,6003,000單位產(chǎn)品成本710.00607.50524.76477.69457.33期間費用管理費用50,000.0060,000.0070,000.0080,000.0090,000.00銷售費用100,000.00120,000.00140,000.00160,000.00180,000.00財務(wù)費用（5%）30,000.0030,000.0030
8、,000.0030,000.0030,000.006.4、產(chǎn)品定價為便于對本項目進行投資財務(wù)分析，只對標(biāo)準(zhǔn)型電子鼻產(chǎn)品進行預(yù)算。根據(jù)市場的容量估計結(jié)合前期對該產(chǎn)品成本的分析，本項目單位產(chǎn)品未來五年的大致定價見下表。表6-5標(biāo)準(zhǔn)型電子鼻定價產(chǎn)品名稱2013年2014年2015年2016年2017年多功能通用電子鼻（元/套）1088980920850800根據(jù)產(chǎn)品生產(chǎn)成本以及市場需求分析，將產(chǎn)品銷售單價初步定為1088元/套?？梢?/p>
