企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引之解析——張連起內(nèi)部控制系列談?wù)n堂

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1、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引之解析——張連起內(nèi)部控制系列談?wù)n堂練習(xí)判斷題：1、在業(yè)務(wù)不多的企業(yè)里，辦理資金業(yè)務(wù)的相關(guān)印章可以集中一人保管，可以提高辦事效率。A、對(duì)B、錯(cuò)答案：b題目解析：辦理資金業(yè)務(wù)的相關(guān)印章不能一人保管，否則導(dǎo)致?tīng)恐浦贫仁Э兀菀滓鹣嚓P(guān)責(zé)任人舞弊不易察覺(jué)，進(jìn)而引起資金保管風(fēng)險(xiǎn)。2、企業(yè)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與承包單位的溝通，準(zhǔn)確掌握工程進(jìn)度，根據(jù)合同約定，按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理工程價(jià)款結(jié)算，不得拖欠。A、對(duì)B、錯(cuò)答案：a題目解析：工程項(xiàng)目中工程建設(shè)內(nèi)部控制對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的要求3、企業(yè)應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查

2、研究項(xiàng)目進(jìn)展情況，提供足夠的經(jīng)費(fèi)，確保項(xiàng)目按期保質(zhì)完成。A、對(duì)B、錯(cuò)答案：a4、企業(yè)員工退出（辭職、辭退、退休等）應(yīng)當(dāng)遵循企業(yè)的有關(guān)規(guī)定，退出條件和程序應(yīng)當(dāng)予以明確。A、對(duì)B、錯(cuò)答案：b題目解析：應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，退出條件和程序應(yīng)當(dāng)予以明確。5、企業(yè)的銷(xiāo)售與收款應(yīng)當(dāng)實(shí)行崗位分離，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)貨款的催收，銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)辦理資金結(jié)算和監(jiān)督貨款的回收。A、對(duì)B、錯(cuò)答案：b題目解析：應(yīng)當(dāng)是銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)貨款的催收，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理資金結(jié)算和監(jiān)督貨款回收。6、企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定權(quán)限和程序?qū)υu(píng)估可行的投資項(xiàng)

3、目進(jìn)行決策審批，但非所有投資項(xiàng)目均須報(bào)經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。A、對(duì)B、錯(cuò)答案：a題目解析：重大投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)。7、財(cái)務(wù)報(bào)告編制完成后，應(yīng)裝訂成冊(cè)，加蓋公章后存檔。A、對(duì)B、錯(cuò)答案：b題目解析：還應(yīng)由企業(yè)負(fù)責(zé)人簽字并蓋章8、在組織架構(gòu)運(yùn)行中，企業(yè)通過(guò)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃來(lái)驗(yàn)證組織架構(gòu)運(yùn)行效果和效率。A、對(duì)B、錯(cuò)答案：b題目解析：根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制定階段性工作計(jì)劃，通過(guò)考核計(jì)劃執(zhí)行情況驗(yàn)證組織機(jī)構(gòu)運(yùn)行效果和效率。9、企業(yè)可隨時(shí)根據(jù)情況選擇不同的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則，來(lái)

4、編制財(cái)務(wù)報(bào)告。A、對(duì)B、錯(cuò)答案：b題目解析：企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告所選擇的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法一經(jīng)確定，不得隨意改變。10、企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家和行業(yè)相關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量要求，從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，切實(shí)提高產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量和水平，最大限度滿足消費(fèi)者要求，對(duì)社會(huì)和公眾負(fù)責(zé)，接受社會(huì)監(jiān)督，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。A、對(duì)B、錯(cuò)答案：a題目解析：是內(nèi)部控制應(yīng)用指引——社會(huì)責(zé)任里對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的要求。11、當(dāng)企業(yè)投資或資金配置不合理情況下，資金無(wú)法收回或支付，一定導(dǎo)致企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境或債務(wù)危機(jī)。A、對(duì)B、錯(cuò)答案：b題目解析：雖然企業(yè)投資失敗或

5、者資金配置不合理導(dǎo)致利益損失，但還沒(méi)有對(duì)企業(yè)生存構(gòu)成嚴(yán)重威脅的情況下，不一定導(dǎo)致企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境和債務(wù)危機(jī)。單選題：1、企業(yè)對(duì)重大籌資方案，應(yīng)當(dāng)提交股東會(huì)審議，實(shí)行（）決策審批或者聯(lián)簽制度。A、董事長(zhǎng)或執(zhí)行董事B、總經(jīng)理C、集體D、員工答案：c題目解析：應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策審批2、企業(yè)通過(guò)并購(gòu)方式擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，應(yīng)當(dāng)與（）相協(xié)調(diào)，嚴(yán)格控制并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，避免盲目擴(kuò)張。A、特殊業(yè)務(wù)B、輔助業(yè)務(wù)C、主營(yíng)業(yè)務(wù)D、經(jīng)營(yíng)所有業(yè)務(wù)答案：c題目解析：企業(yè)并購(gòu)要和原來(lái)經(jīng)營(yíng)主業(yè)相協(xié)調(diào)，否則會(huì)造成極大并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。3、研

6、究項(xiàng)目委托外單位承擔(dān)的，應(yīng)當(dāng)采用（）方式確定受托單位，簽訂外包合同，明確研究成果的產(chǎn)權(quán)歸屬、研究進(jìn)度和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容。A、投標(biāo)方式B、研發(fā)人員推薦C、招標(biāo)方式D、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人確定答案：c題目解析：應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)方式確定受托單位4、企業(yè)正式對(duì)外簽訂的合同，應(yīng)當(dāng)由（）簽名并加蓋有關(guān)印章。A、簽訂合同經(jīng)辦人B、企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人C、企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人D、銷(xiāo)售總監(jiān)或其授權(quán)人答案：c題目解析：應(yīng)該是企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人5、企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃制定的根據(jù)是（）。A、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃B、全面預(yù)算C、發(fā)展目標(biāo)D、分析

7、報(bào)告答案：c題目解析：戰(zhàn)略規(guī)劃制定的根據(jù)是企業(yè)發(fā)展目標(biāo)。6、企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)（）管理，規(guī)范商品出庫(kù)、運(yùn)輸、交驗(yàn)程序，確保貨物安全發(fā)運(yùn)。A、收款環(huán)節(jié)B、付款環(huán)節(jié)C、發(fā)貨環(huán)節(jié)D、收貨環(huán)節(jié)答案：c題目解析：在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)控環(huán)節(jié)中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)發(fā)貨管理。7、對(duì)于境外客戶和新開(kāi)發(fā)客戶，應(yīng)當(dāng)建立（）制度，采取嚴(yán)格有效的信用結(jié)算方式，防范銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)。A、信用保證B、應(yīng)收賬款C、銷(xiāo)售回款D、信用評(píng)估答案：a題目解析：在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中應(yīng)該注意對(duì)境外和新客戶要建立信用保證制度，防范銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)。8、建立選聘人員（）制度，對(duì)試用人員進(jìn)行考察

8、和培訓(xùn)，試用期滿，方可正式上崗。A、選聘B、培訓(xùn)C、試用期和崗前培訓(xùn)D、考評(píng)答案：c題目解析：在人力資源內(nèi)控中，要建立選聘人員試用期和崗前培訓(xùn)制度。9、資產(chǎn)管理中，企業(yè)應(yīng)該建立（）制度，至少每年進(jìn)行全面清查。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)查明原因，追究責(zé)任，妥善處理。A、資產(chǎn)評(píng)估B、資產(chǎn)清查C、資產(chǎn)管理D、資產(chǎn)備案答案：b題目解析：應(yīng)該建立資產(chǎn)清查制度，定期全面清查，每年至少一次。10、企業(yè)要加強(qiáng)采購(gòu)付款的管理，審核發(fā)現(xiàn)不符合采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)，情況異常的