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《企業(yè)內部控制應用指引之解析——張連起內部控制系列談課堂》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在教育資源-天天文庫。
1、企業(yè)內部控制應用指引之解析——張連起內部控制系列談課堂練習判斷題：1、在業(yè)務不多的企業(yè)里，辦理資金業(yè)務的相關印章可以集中一人保管，可以提高辦事效率。A、對B、錯答案：b題目解析：辦理資金業(yè)務的相關印章不能一人保管，否則導致牽制制度失控，容易引起相關責任人舞弊不易察覺，進而引起資金保管風險。2、企業(yè)財會機構應當加強與承包單位的溝通，準確掌握工程進度，根據(jù)合同約定，按照規(guī)定的審批權限和程序辦理工程價款結算，不得拖欠。A、對B、錯答案：a題目解析：工程項目中工程建設內部控制對財務部門的要求3、企業(yè)應當跟
2、蹤檢查研究項目進展情況，提供足夠的經(jīng)費，確保項目按期保質完成。A、對B、錯答案：a4、企業(yè)員工退出（辭職、辭退、退休等）應當遵循企業(yè)的有關規(guī)定，退出條件和程序應當予以明確。A、對B、錯答案：b題目解析：應當符合國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，退出條件和程序應當予以明確。5、企業(yè)的銷售與收款應當實行崗位分離，財務部門負責貨款的催收，銷售部門負責辦理資金結算和監(jiān)督貨款的回收。A、對B、錯答案：b題目解析：應當是銷售部門負責貨款的催收，財務部門負責辦理資金結算和監(jiān)督貨款回收。6、企業(yè)應當按照規(guī)定權限和程序對評估
3、可行的投資項目進行決策審批，但非所有投資項目均須報經(jīng)股東大會或董事會批準。A、對B、錯答案：a題目解析：重大投資項目，應當報經(jīng)股東大會或董事會批準。7、財務報告編制完成后，應裝訂成冊，加蓋公章后存檔。A、對B、錯答案：b題目解析：還應由企業(yè)負責人簽字并蓋章8、在組織架構運行中，企業(yè)通過發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃來驗證組織架構運行效果和效率。A、對B、錯答案：b題目解析：根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，制定階段性工作計劃，通過考核計劃執(zhí)行情況驗證組織機構運行效果和效率。9、企業(yè)可隨時根據(jù)情況選擇不同的編制基礎、編制
4、依據(jù)、編制原則，來編制財務報告。A、對B、錯答案：b題目解析：企業(yè)財務報告所選擇的編制基礎、編制依據(jù)、編制原則和方法一經(jīng)確定，不得隨意改變。10、企業(yè)應當根據(jù)國家和行業(yè)相關產(chǎn)品質量要求，從事生產(chǎn)經(jīng)營活動，切實提高產(chǎn)品服務質量和水平，最大限度滿足消費者要求，對社會和公眾負責，接受社會監(jiān)督，承擔社會責任。A、對B、錯答案：a題目解析：是內部控制應用指引——社會責任里對產(chǎn)品質量的要求。11、當企業(yè)投資或資金配置不合理情況下，資金無法收回或支付，一定導致企業(yè)陷入財務困境或債務危機。A、對B、錯答案：b題目
5、解析：雖然企業(yè)投資失敗或者資金配置不合理導致利益損失，但還沒有對企業(yè)生存構成嚴重威脅的情況下，不一定導致企業(yè)陷入財務困境和債務危機。單選題：1、企業(yè)對重大籌資方案，應當提交股東會審議，實行（）決策審批或者聯(lián)簽制度。A、董事長或執(zhí)行董事B、總經(jīng)理C、集體D、員工答案：c題目解析：應當實行集體決策審批2、企業(yè)通過并購方式擴大經(jīng)營規(guī)模，應當與（）相協(xié)調，嚴格控制并購風險，避免盲目擴張。A、特殊業(yè)務B、輔助業(yè)務C、主營業(yè)務D、經(jīng)營所有業(yè)務答案：c題目解析：企業(yè)并購要和原來經(jīng)營主業(yè)相協(xié)調，否則會造成極大并購
6、風險，導致企業(yè)經(jīng)營風險。3、研究項目委托外單位承擔的，應當采用（）方式確定受托單位，簽訂外包合同，明確研究成果的產(chǎn)權歸屬、研究進度和質量標準等相關內容。A、投標方式B、研發(fā)人員推薦C、招標方式D、項目負責人確定答案：c題目解析：應當采用招標方式確定受托單位4、企業(yè)正式對外簽訂的合同，應當由（）簽名并加蓋有關印章。A、簽訂合同經(jīng)辦人B、企業(yè)財務負責人或其授權人C、企業(yè)法定代表人或其授權人D、銷售總監(jiān)或其授權人答案：c題目解析：應該是企業(yè)法定代表人或其授權人5、企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃制定的根據(jù)是（）。A、經(jīng)營
7、計劃B、全面預算C、發(fā)展目標D、分析報告答案：c題目解析：戰(zhàn)略規(guī)劃制定的根據(jù)是企業(yè)發(fā)展目標。6、企業(yè)應當加強（）管理，規(guī)范商品出庫、運輸、交驗程序，確保貨物安全發(fā)運。A、收款環(huán)節(jié)B、付款環(huán)節(jié)C、發(fā)貨環(huán)節(jié)D、收貨環(huán)節(jié)答案：c題目解析：在銷售業(yè)務內控環(huán)節(jié)中，企業(yè)應當加強發(fā)貨管理。7、對于境外客戶和新開發(fā)客戶，應當建立（）制度，采取嚴格有效的信用結算方式，防范銷售風險。A、信用保證B、應收賬款C、銷售回款D、信用評估答案：a題目解析：在銷售業(yè)務中應該注意對境外和新客戶要建立信用保證制度，防范銷售風險。8
8、、建立選聘人員（）制度，對試用人員進行考察和培訓，試用期滿，方可正式上崗。A、選聘B、培訓C、試用期和崗前培訓D、考評答案：c題目解析：在人力資源內控中，要建立選聘人員試用期和崗前培訓制度。9、資產(chǎn)管理中，企業(yè)應該建立（）制度，至少每年進行全面清查。對清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應當查明原因，追究責任，妥善處理。A、資產(chǎn)評估B、資產(chǎn)清查C、資產(chǎn)管理D、資產(chǎn)備案答案：b題目解析：應該建立資產(chǎn)清查制度，定期全面清查，每年至少一次。10、企業(yè)要加強采購付款的管理，審核發(fā)現(xiàn)不符合采購標準，情況異常的
