財務控制與稽核審計制度

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1、財務控制與稽核審計制度一、費用開支標準第一條　為便于掌握開支，根據(jù)有關規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況，特制定本開支標準。第二條　差旅費。1．公司職工出差乘坐車、船、飛機和住宿、伙食、市內(nèi)交通費，按有關規(guī)定執(zhí)行（規(guī)定另附）。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。對因公外出人員均對號入座，按標準辦理應報銷費用。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40％計發(fā)給個人；如不足標準住宿的，按節(jié)約額的50％計發(fā)給個人；如超標準住宿的，超支部分一律由個人負擔。2．工作人員出差的交

2、通費一律依第二章第五節(jié)《員工出差旅費支給辦法》辦理。對下列具體情況則依有關規(guī)定執(zhí)行如下：（1）乘坐火車，從晚上8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購軟席臥鋪票。（2）乘坐火車符合（1）條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬座票價折算成一定比例發(fā)給：①乘坐火車慢車和直快列車的，按特快列車硬席票價的50％發(fā)給。②符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬座，也按規(guī)定的硬座票價比例發(fā)給；但改乘硬臥的，不執(zhí)行本條①款的規(guī)

3、定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價的差額。（3）工作人員趁出差或調(diào)動工作之便，事先經(jīng)上級批準就近回家省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費（按出差人應享受標準），多開支的部分由個人自理。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應憑車船票價按實支報，不發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補助費、住宿和交通費。（4）出差期間乘坐直達特別快車，暫按乘坐一般特別快車不坐臥鋪補助的規(guī)定執(zhí)行，即按硬座票價的45％計發(fā)補助費，因使用空調(diào)設備而另外加收的費用不計入票價之內(nèi)。（5）工作人員調(diào)動工作，核發(fā)差旅費以其調(diào)入地

4、區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。調(diào)入人員的交通、住宿、伙食補助除照公司規(guī)定執(zhí)行外，其他開支參照有關規(guī)定執(zhí)行。（6）出差人員在出差地因病住院期間，按標準發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費。住院超過一個月的停發(fā)伙食補助費。（7）公司工作人員參加在外地召開的各類會議，除有會議主辦單位出具的食宿費自理的證明，可回公司按出差標準領取伙食費補助，住宿費憑住宿處發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行，其余情況一概不領發(fā)有關費用。（8）員工赴外地學習培訓超過30天以上的部分，按職位標準的50％發(fā)給。3．員工探親交通費按國家規(guī)定辦法執(zhí)行。第三條　

5、市內(nèi)交通費規(guī)定。1．市內(nèi)工作交通費。（1）員工在市內(nèi)聯(lián)系業(yè)務，公司無配給自行車、摩托車，又不能安排公司車輛者，憑乘坐的公共汽車票列明去向，經(jīng)主管領導審核，成本中心負責人簽字后憑據(jù)報銷。（2）員工因在市內(nèi)聯(lián)系業(yè)務由公家配置自行車者，每月按10元標準將公司修理費包干到人，每輛車從購買之日起包干五年。五年內(nèi)丟失、損壞一律自理，也不另發(fā)交通費及報銷市內(nèi)車票，由此影響工作的，責任自負。2．員工上下班交通費。（1）員工居住地方距上班地點2公里以上，無公司交通車接送上下班，公司又無配給自行車（或摩托車），可按公

6、共汽車月票收據(jù)金額報銷。（2）符合上條的規(guī)定，而用私人自行車上下班者，每月按公共汽車月票金額發(fā)給自行車維修費。（3）上述兩類補助請各部門在員工報到上班后，即將申請報告報行政部審批備案，每年終了后七天內(nèi)，由各部門造冊申報，行政部按備案記錄結(jié)合考勤核批發(fā)放。（4）對于不享受交通費補助的職工，經(jīng)常因公騎私人自行車外出的，經(jīng)各部門成本中心負責人批準，發(fā)給每月10元的自行車修理費。第四條　加班、夜班、誤餐費規(guī)定。1．加班費規(guī)定：（1）法定節(jié)日因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：（本人月工資－浮動工資/25

7、.5×300％）×加班天數(shù)（2）法定假日以外平時因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：（本人月工資－浮動工資/25．5×150％）×加班天數(shù)（3）員工加班要從嚴控制，事前報部門經(jīng)理批準。加班只限于工程搶修、節(jié)假日值班和完成其他緊急生產(chǎn)任務等，但月累計不得超過48小時，超過48小時的需報總經(jīng)理批準。（4）員工加班后，可以補休而不領加班費，但須辦理補休登記手續(xù)。（5）員工出差期間，如遇法定節(jié)假日和加班工作不計加班費。（6）加班費經(jīng)人力資源部審核后，由財務部發(fā)放。2．夜班費規(guī)定：員工在當日22時至次日6

8、時之間上班工作不能睡覺時，給予夜班費每人每夜××元。3．誤餐費規(guī)定：員工到市內(nèi)工作，不能在公司或家里吃午餐者，由部門經(jīng)理簽字報誤餐費××元。報告須寫明時間、地點、工作內(nèi)容，由人力資源部審核，財務部發(fā)放。第五條　外勤津貼規(guī)定1．生產(chǎn)人員從事露天、井下、高空施工作業(yè)按出勤天數(shù)，每人每天津貼2元。當天出工在2小時至4小時者，按半天計發(fā)，不足2小時者不發(fā)津貼。2．管理人員和工程技術(shù)人員跟班作業(yè)，可以按生產(chǎn)人員標準領取外勤津貼。3．工程管理的基建辦及業(yè)務部室外勘察人員，基建辦ＲＳＵ安裝人員、