外管局對(duì)離岸公司的新規(guī)定

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1、外管局對(duì)離岸公司的新規(guī)定2008-03-1409:37近年來，中國(guó)經(jīng)濟(jì)生活中出現(xiàn)了一個(gè)新名詞“離岸商業(yè)運(yùn)作”，同時(shí)一個(gè)與之相對(duì)應(yīng)的離岸金融市場(chǎng)也已在深圳和上海悄然興起。如何正確地熟悉離岸商業(yè)活動(dòng)和離岸金融業(yè)務(wù)，并選擇適用的模式對(duì)其進(jìn)行有效的監(jiān)管，使其成為積極的生產(chǎn)力，是我們當(dāng)前需探討和研究的課題?！　∫弧⒔?jīng)過16年的“試點(diǎn)”與發(fā)展，一個(gè)初具規(guī)模的離岸金融市場(chǎng)已在中國(guó)形成?！　?989年5月，招商銀行獲準(zhǔn)在深圳開辦離岸銀行業(yè)務(wù)，開中國(guó)離岸金融服務(wù)之先河。其后深圳發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行及其深圳分行、工商銀行和農(nóng)業(yè)銀行深圳分行相繼獲得離岸銀行業(yè)務(wù)牌照，中國(guó)離岸金融市場(chǎng)開始發(fā)

2、育。1998年底，受東南亞金融危機(jī)的影響，國(guó)內(nèi)銀行離岸資產(chǎn)質(zhì)量惡化，央行和國(guó)家外匯治理局暫停了所有中資銀行的離岸資產(chǎn)業(yè)務(wù)。2002年6月，中國(guó)人民銀行總行發(fā)文批準(zhǔn)招商銀行和深圳發(fā)展銀行全面恢復(fù)離岸業(yè)務(wù)，同時(shí)答應(yīng)總行設(shè)在上海的交通銀行和浦東發(fā)展銀行開辦離岸業(yè)務(wù)，離岸金融市場(chǎng)在上海起步。盡管有不少地方政府和其他商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)營(yíng)離岸業(yè)務(wù)抱有極大愛好和渴求，但到目前為止，中心銀行只對(duì)上述四家中資銀行發(fā)放了離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)許可，而且在治理上均是按“試點(diǎn)”和“試驗(yàn)”的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審慎監(jiān)管。以2004年6月30日的數(shù)據(jù)為例，四家持牌銀行離岸業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)狀況見表一?！”硪凰募页峙沏y行離岸業(yè)務(wù)

3、主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)一覽表截止2004年6月30日（單位：萬美元）項(xiàng)目招商銀行深圳發(fā)展銀行浦東發(fā)展銀行交通銀行存款余額38,42629,99633,45819,071貸款余額7,3525,75610,4257,150不良貸款余額37,5111,95100利潤(rùn)3051475055結(jié)算量368,298122,15091,06851,041數(shù)據(jù)來源：《離岸中資同業(yè)共享數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表2004-6》確切地說，上述四家銀行是目前國(guó)內(nèi)離岸銀行業(yè)務(wù)的“全面持牌中資銀行”。因?yàn)楣ど蹄y行深圳分行、農(nóng)業(yè)銀行深圳分行、廣東發(fā)展銀行總行及其深圳分行只被許可從事離岸負(fù)債業(yè)務(wù)，即有限持有離岸業(yè)務(wù)牌照或持有“半

4、塊牌”，它們的總體業(yè)務(wù)規(guī)模大約在15億美元。除中資銀行外，在中國(guó)大陸可為非居民提供服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)還包括外資銀行的在華分支機(jī)構(gòu)和一些合資銀行（如華商銀行和廈門國(guó)際銀行）。外資銀行的國(guó)內(nèi)分行大多數(shù)是以所謂“全球服務(wù)”即“國(guó)內(nèi)接單，境外處理”的方式和名義，通過其內(nèi)部電子系統(tǒng)為非居民提供全方位服務(wù)。2004年底，國(guó)內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)的外幣存款余額近90億美元，保守估計(jì)，假如上述存款中有1/4來源于非居民，就是23億美元，再加上中資銀行的33億美元離岸存款，中國(guó)大陸的離岸存款規(guī)模就達(dá)到60億美元。這已是一個(gè)初具規(guī)模的新興金融市場(chǎng)，不能不引起我們尤其是監(jiān)督部門的重視?！　《?、離岸商業(yè)

5、運(yùn)作是我們不能回避的客觀存在，它對(duì)中國(guó)經(jīng)濟(jì)正產(chǎn)生著巨大的影響。離岸金融的概念產(chǎn)生于離岸商業(yè)運(yùn)作。后者指非居民主要是國(guó)際商業(yè)公司（IBC），在注冊(cè)地以外的國(guó)家或地區(qū)進(jìn)行投資和貿(mào)易活動(dòng)，取得商業(yè)利潤(rùn)。IBC公司注冊(cè)簡(jiǎn)單、稅費(fèi)低廉，且能回避運(yùn)作地政府和法律的監(jiān)管，因此成為許多大公司包括世界500強(qiáng)企業(yè)廣泛使用的商業(yè)及投資工具。逃避監(jiān)管和經(jīng)營(yíng)上的便利及低成本運(yùn)作決定了離岸商業(yè)活動(dòng)存在的必然性，有市場(chǎng)需要就有它存在的理由。從這個(gè)意義上講，我們對(duì)待“離岸現(xiàn)象”的態(tài)度應(yīng)該是首先承認(rèn)其客觀性，積極面對(duì)，以一種開放的心態(tài)參與這種國(guó)際上普遍認(rèn)同和接受的商業(yè)和金融活動(dòng)，并遵守相應(yīng)的游戲規(guī)則

6、?！　∪?、以我國(guó)大陸為中心的離岸金融資源是我國(guó)必爭(zhēng)的國(guó)家戰(zhàn)略資源，我們必須要培育自己的離岸金融市場(chǎng)和離岸金融中心。　　　離岸金融活動(dòng)服務(wù)于離岸商業(yè)運(yùn)作，離岸商業(yè)活動(dòng)反過來又促進(jìn)離岸金融的發(fā)展，它們構(gòu)成了我們所說的離岸金融資源?！　　∧壳敖鹑谫Y源已成為被各國(guó)競(jìng)爭(zhēng)的國(guó)際戰(zhàn)略資源。美國(guó)長(zhǎng)期以來雖然在經(jīng)常項(xiàng)目上顯示為巨額赤字，但經(jīng)濟(jì)卻能保持高速增長(zhǎng)的主要的原因就是在國(guó)際金融資源競(jìng)爭(zhēng)中保持了絕對(duì)優(yōu)勢(shì)的地位。大量低成本的國(guó)際游資平衡了美國(guó)國(guó)際收支的逆差，拉動(dòng)了美國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。國(guó)際金融資源不僅包括國(guó)外直接投入的金融資源，也包括其他國(guó)家和地區(qū)游離在境外的離岸金融資源。以中國(guó)大陸為實(shí)際

7、投資目的地的離岸商業(yè)活動(dòng)就屬于能而且應(yīng)被我國(guó)利用的重要國(guó)際戰(zhàn)略資源。　在中國(guó)大陸運(yùn)作的國(guó)際離岸商業(yè)機(jī)構(gòu)在選擇金融服務(wù)時(shí)只有兩種選擇：一是國(guó)際離岸金融中心（OffshoreFinancialCenter，簡(jiǎn)稱OFC），包括國(guó)際金融中心（IFC）、地區(qū)金融中心（RFC）和簿記中心；二是中國(guó)的離岸金融機(jī)構(gòu)。顯然，假如監(jiān)管當(dāng)局不向中資金融機(jī)構(gòu)開放離岸業(yè)務(wù)，大量的離岸金融資源就會(huì)流向OFC，我們不能以任何方式阻止這些離岸商業(yè)和金融活動(dòng)的運(yùn)作并在中國(guó)取得巨大商業(yè)利益?！　∷?、熟悉和把握離岸金融市場(chǎng)的特點(diǎn)和運(yùn)作規(guī)律，并順應(yīng)有關(guān)國(guó)際慣例是我們對(duì)離岸金融業(yè)務(wù)進(jìn)行有效監(jiān)