淺談銀行法津風(fēng)險(xiǎn)及其防范

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1、淺談銀行法津風(fēng)險(xiǎn)及其防范【內(nèi)容摘要】巴塞爾新資本協(xié)議涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)，構(gòu)建了銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的框架。本文從法律風(fēng)險(xiǎn)的角度，試圖對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的涵義及其表現(xiàn)特征，以及監(jiān)管組織架構(gòu)進(jìn)行一定的理論探討。然后結(jié)合當(dāng)前實(shí)際從防范銀行經(jīng)營(yíng)法律風(fēng)險(xiǎn)的角度尋求完善法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，提高法律風(fēng)險(xiǎn)管理水平的方法?！娟P(guān)鍵詞】法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)防范隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和加入世界貿(mào)易組織，近年來(lái)金融體制、金融市場(chǎng)改革開(kāi)放步伐明顯加快，金融立法、司法和監(jiān)管制度逐步加強(qiáng)和改善。在市場(chǎng)環(huán)境、法律環(huán)境和監(jiān)管環(huán)境不斷變

2、革的驅(qū)動(dòng)與壓力之下，商業(yè)銀行面向市場(chǎng)和客戶(hù)提供的金融服務(wù)及各項(xiàng)業(yè)務(wù)呈現(xiàn)快速發(fā)展創(chuàng)新的態(tài)勢(shì)；與此同時(shí)，銀行經(jīng)營(yíng)管理體制、法人治理結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制等也正在發(fā)生全面而深刻的變革。銀行作為一個(gè)商業(yè)機(jī)構(gòu)和企業(yè)法人，其經(jīng)營(yíng)行為、交易行為和管理行為始終會(huì)涉及諸多的法律關(guān)系與法律問(wèn)題。特別是當(dāng)前銀行的外部環(huán)境和內(nèi)部改革迅速發(fā)展變化的情況下，銀行在經(jīng)營(yíng)管理中遇到的各種法律問(wèn)題紛繁復(fù)雜，熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題層出不窮。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，這些法律問(wèn)題是不可忽視的，否則，將會(huì)導(dǎo)致法律風(fēng)險(xiǎn)，給銀行造成財(cái)務(wù)損失和信譽(yù)損失。因此，如何正

3、確妥善地處理銀行經(jīng)營(yíng)管理中面對(duì)的法律問(wèn)題，有效識(shí)別和控制法律風(fēng)險(xiǎn)，運(yùn)用法律手段維護(hù)銀行的合法權(quán)益，保障銀行在創(chuàng)新與改革中持續(xù)、穩(wěn)健地發(fā)展，這些已經(jīng)成為我國(guó)銀行業(yè)面臨的重要課題。尤其當(dāng)前，由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)愈演愈烈，已經(jīng)波及到經(jīng)濟(jì)生活的各個(gè)層面，處于風(fēng)口浪尖的銀行業(yè)，無(wú)可避免的會(huì)受到影響。在這種全球經(jīng)濟(jì)向下的形勢(shì)之下，金融業(yè)務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇，某些銀行管理人員和業(yè)務(wù)人員面對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力，往往忽視合法、合規(guī)問(wèn)題，甚至以違法、違規(guī)的方式來(lái)追求業(yè)務(wù)目標(biāo)，這無(wú)疑加大了銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的比重。對(duì)法律風(fēng)

4、險(xiǎn)進(jìn)行有效的識(shí)別與控制必將成為商業(yè)銀行在激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)權(quán)益、穩(wěn)健發(fā)展所不可回避的重要問(wèn)題。在這一背景下，對(duì)商業(yè)銀行所面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)加以分析了解，并試圖在此基礎(chǔ)上提出相應(yīng)的對(duì)策，應(yīng)對(duì)當(dāng)前所面對(duì)的問(wèn)題以及今后商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展不無(wú)意義。一、銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵及特征銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)（比如戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)）。理論界和銀行界對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度是逐步深入的。1988年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)所制定頒布的巴塞爾資本協(xié)議只涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)，隨著銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展，巴塞爾委

5、員會(huì)于2004年頒布了新的資本協(xié)議,在這里，所提到的風(fēng)險(xiǎn)得到了全面的覆蓋。根據(jù)巴塞爾資本協(xié)議之規(guī)定，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)方面的不健全以及外部事件所導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)，其中包括法律風(fēng)險(xiǎn)。首次將法律風(fēng)險(xiǎn)納入了國(guó)際銀行資本充足率監(jiān)管框架，要求國(guó)際活躍銀行采用規(guī)定的方法計(jì)量法律風(fēng)險(xiǎn)，并以此為基礎(chǔ)確定其資本標(biāo)準(zhǔn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)務(wù)中的固有風(fēng)險(xiǎn)。然而，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的理解并不一致。巴塞爾資本協(xié)議只對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的定義作了一個(gè)嘗試性的規(guī)定：“法律風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事?tīng)?zhēng)議而支付的罰款

6、、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口（riskexposure）。”我們可以通俗的理解為由于法律行為造成的不確定性或在合同，法律和監(jiān)管規(guī)則的執(zhí)行和解釋中遇到的不確定性所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。這一定義雖然簡(jiǎn)短，但其內(nèi)涵豐富，特點(diǎn)鮮明。把握法律風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)是構(gòu)建高效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架和風(fēng)險(xiǎn)管理體系的前提，對(duì)于商業(yè)銀行內(nèi)部各風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)職責(zé)的合理劃分以及監(jiān)管方法和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的正確選用具有重要意義。（一）法律風(fēng)險(xiǎn)是一種特殊類(lèi)型的操作風(fēng)險(xiǎn)。在巴塞爾資本協(xié)議的操作風(fēng)險(xiǎn)定義中包含法律風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)涵蓋了一般性操作風(fēng)險(xiǎn)、操作性法律風(fēng)

7、險(xiǎn)、環(huán)境法律風(fēng)險(xiǎn)和其他的外部事件風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)事件主要有以下五種類(lèi)型：1.內(nèi)部程序風(fēng)險(xiǎn)；2.人員風(fēng)險(xiǎn)；3.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)；4.外部風(fēng)險(xiǎn)；5.法律風(fēng)險(xiǎn)；事實(shí)上，其他四種操作風(fēng)險(xiǎn)事件都可能引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。因此，法律風(fēng)險(xiǎn)并不是操作風(fēng)險(xiǎn)的一種獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源和風(fēng)險(xiǎn)事件類(lèi)型，而是一種因內(nèi)部程序、系統(tǒng)或者外部事件造成的，具有一定法律特征并需要運(yùn)用法律專(zhuān)業(yè)判斷才能夠有效地管理的操作風(fēng)險(xiǎn)。（二）法律風(fēng)險(xiǎn)的分布非常廣泛。法律風(fēng)險(xiǎn)普遍地存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理控制的各個(gè)方面，這是其區(qū)別于信用風(fēng)險(xiǎn)（creditr

8、isk）和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（marketrisk）的重要特征。法律風(fēng)險(xiǎn)與特定的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或者外部事件相聯(lián)系，其信息來(lái)源異常分散。1、法律風(fēng)險(xiǎn)有可能發(fā)生在銀行所有經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中。銀行的經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)包括銀行的各條業(yè)務(wù)線(xiàn)、各種金融產(chǎn)品和金融服務(wù)以及經(jīng)營(yíng)管理決策和具體業(yè)務(wù)操作等，這些經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)無(wú)一不在法律、法規(guī)的調(diào)整范圍之內(nèi)。一旦銀行在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)中違反法律、法規(guī)，就可能引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)，給銀行帶來(lái)?yè)p失。如在授信業(yè)務(wù)中，敘做財(cái)產(chǎn)抵押擔(dān)保時(shí)，由于未能依法辦妥抵押物