重慶市企業(yè)碳排放核查工作規(guī)范（試行）

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1、重慶市企業(yè)碳排放核查工作規(guī)范（試行）1　范圍本規(guī)范規(guī)定了重慶市企業(yè)碳排放核查的原則、程序和要求。本規(guī)范適用于對(duì)重慶市行政區(qū)域內(nèi)企業(yè)碳排放的核查。2　規(guī)范性引用文件下列文件對(duì)于本文件的應(yīng)用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，僅所注日期的版本適用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。重慶市碳排放權(quán)交易管理暫行辦法重慶市碳排放配額管理細(xì)則（試行）重慶市工業(yè)企業(yè)碳排放核算報(bào)告和核查細(xì)則（試行）重慶市工業(yè)企業(yè)碳排放核算和報(bào)告指南（試行）3　術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用于本文件。3.1　核查(verifica

2、tion)根據(jù)約定的核查準(zhǔn)則對(duì)企業(yè)碳排放進(jìn)行系統(tǒng)獨(dú)立評(píng)價(jià)并形成文件的過程。3.2　核查員(verifier)實(shí)施核查活動(dòng)并報(bào)告其過程的獨(dú)立人員。3.3　核查準(zhǔn)則(verificationcriteria)在對(duì)核查證據(jù)進(jìn)行比較時(shí)作為參照的方針、程序或要求。3.4　核查報(bào)告(verificationreport)向委托方出具的為受核查方碳排放報(bào)告提供保證的正式書面聲明。3.5　委托方(client)委托進(jìn)行碳排放核查的組織。3.6　受核查方(verifiedorganization)委托方指定接受核查的組織。3.7　實(shí)質(zhì)性偏差(materi

3、aldiscrepancy)企業(yè)碳排放報(bào)告中可能影響委托方?jīng)Q策的一個(gè)或若干個(gè)累積的實(shí)際誤差、遺漏和錯(cuò)誤解釋。注1：可能對(duì)碳排放報(bào)告做出錯(cuò)誤解釋，影響委托方得出正確結(jié)論的被遺漏或陳述不當(dāng)?shù)男畔⒈徽J(rèn)為具有“實(shí)質(zhì)性”。注2：在設(shè)計(jì)核查計(jì)劃或抽樣計(jì)劃時(shí)，實(shí)質(zhì)性的概念用于確定采用何種類型的核查方法，將核查員無法發(fā)現(xiàn)實(shí)質(zhì)性偏差的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。4　核查原則4.1　客觀獨(dú)立核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在核查活動(dòng)中保持獨(dú)立，避免偏見以及利益沖突，在整個(gè)核查活動(dòng)過程中保持客觀。4.2　公正公平5核查機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)約定的核查準(zhǔn)則開展核查工作，確保核查活動(dòng)中的發(fā)現(xiàn)、結(jié)論及報(bào)告真實(shí)準(zhǔn)

4、確完整。1.1　誠(chéng)實(shí)守信核查機(jī)構(gòu)應(yīng)具有高度的責(zé)任感，對(duì)獲取的受核查方的商業(yè)和技術(shù)秘密（或機(jī)密）履行保密義務(wù)。1.2　盡職專業(yè)核查員應(yīng)具備核查所需的專業(yè)技能，能夠根據(jù)任務(wù)的重要性及委托方的具體要求，利用其職業(yè)素養(yǎng)進(jìn)行專業(yè)判斷。2　核查程序核查機(jī)構(gòu)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行核查，主要步驟包括接受委托、核查準(zhǔn)備、文件評(píng)審、現(xiàn)場(chǎng)核查、編制核查報(bào)告及內(nèi)部評(píng)審、交付核查報(bào)告等（見圖1）。核查準(zhǔn)備接受委托編制核查報(bào)告及內(nèi)部評(píng)審現(xiàn)場(chǎng)核查文件評(píng)審交付核查報(bào)告圖1核查工作程序2.1　接受委托核查機(jī)構(gòu)接受重慶市應(yīng)對(duì)氣候變化主管部門的委托，開展企業(yè)碳排放核查工作。2

5、.2　核查準(zhǔn)備核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在接受委托后及時(shí)指派具備能力的核查組長(zhǎng)和核查員組成核查組。核查組長(zhǎng)確定核查組的任務(wù)分工。在確定任務(wù)分工時(shí)，應(yīng)考慮受核查方的技術(shù)特點(diǎn)、設(shè)施的規(guī)模與位置、監(jiān)測(cè)設(shè)備的種類、數(shù)據(jù)收集的復(fù)雜程度以及核查員的專業(yè)背景和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等因素。核查組長(zhǎng)應(yīng)與委托方建立聯(lián)系，獲取受核查方的年度碳排放報(bào)告等資料。2.2.1　核查員能力要求(1)熟悉核查需遵守的法律法規(guī)；(2)遵守本規(guī)范所規(guī)定的原則和要求；(3)掌握核算邊界的界定方法；(4)能夠識(shí)別碳排放源及其排放過程并掌握相應(yīng)的碳排放核算方法；(5)掌握活動(dòng)水平數(shù)據(jù)核查以及抽樣方法；(6)

6、熟悉核查工作程序；(7)遵守本規(guī)范的其他要求。2.2.2　核查組長(zhǎng)職責(zé)(1)代表核查組與委托方以及受核查方聯(lián)系；(2)組織收集受核查方碳排放報(bào)告、生產(chǎn)工藝流程等資料；(3)制定核查計(jì)劃；(4)組織文件評(píng)審；(5)組織現(xiàn)場(chǎng)核查；(6)組織驗(yàn)證后續(xù)整改措施；(7)組織編制核查報(bào)告并對(duì)核查報(bào)告負(fù)責(zé)（核查報(bào)告格式見附錄A）；(8)完成與核查相關(guān)的其他管理工作。2.2.3　核查組組建5核查組人數(shù)及核查時(shí)間根據(jù)具體項(xiàng)目的復(fù)雜程度而定，一般由2-3名成員組成核查組，其中1名為核查組長(zhǎng)，核查時(shí)間與受核查方商議確定。核查組可根據(jù)受核查方情況配備相關(guān)的技術(shù)

7、專家。技術(shù)專家在核查組長(zhǎng)指導(dǎo)下工作，不獨(dú)立承擔(dān)核查任務(wù)。1.1.1　制定核查計(jì)劃核查組根據(jù)委托方的要求，經(jīng)與受核查方商議后，制定核查計(jì)劃（模板見附錄B）。核查計(jì)劃的主要內(nèi)容包括核查目的、核查準(zhǔn)則、核查范圍、核查組成員、核查活動(dòng)安排等。核查計(jì)劃制定后要及時(shí)通知受核查方，確認(rèn)相關(guān)計(jì)劃安排。1.2　文件評(píng)審受核查方應(yīng)按照核查組的要求準(zhǔn)備核查工作所需的相關(guān)材料，并在現(xiàn)場(chǎng)核查3個(gè)工作日前提交。核查組長(zhǎng)組織收集評(píng)審所需的資料并根據(jù)核查組成員的情況分配評(píng)審任務(wù)。核查組重點(diǎn)評(píng)審生產(chǎn)工藝流程、企業(yè)邊界、排放邊界、碳排放源、活動(dòng)水平數(shù)據(jù)、核算方法等信息，發(fā)

8、現(xiàn)碳排放報(bào)告中的問題，形成現(xiàn)場(chǎng)核查的思路和重點(diǎn)。1.3　現(xiàn)場(chǎng)核查核查組根據(jù)核查計(jì)劃實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查，驗(yàn)證受核查方企業(yè)邊界和排放邊界的界定、排放源的識(shí)別、活動(dòng)水平數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、碳排放量的計(jì)算等是否符合核查準(zhǔn)則的相關(guān)