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1、什么是“個(gè)人稅收遞延型保險(xiǎn)”什么是“個(gè)人稅收遞延型保險(xiǎn)”什么是“個(gè)人稅收遞延型保險(xiǎn)”什么是“個(gè)人稅收遞延型保險(xiǎn)”什么是“個(gè)人稅收遞延型保險(xiǎn)” 4月19日,大盤微跌,而A股的4只保險(xiǎn)股卻走出了一波大漲行情: 中國平安盤中上探至元,較前一交易日收盤價(jià)上漲%,最終報(bào)收元,漲幅為%;中國人壽全日漲幅%;中國太保全日漲幅達(dá)到%;新華保險(xiǎn)則是全天都在高位運(yùn)行,盤中更是一度漲停,最終收盤價(jià)為元,較前一交易日漲幅高達(dá)%?! ⊥眨@4只股票在港股市場(chǎng)表現(xiàn)也非常強(qiáng)勁,中國平安、中國人壽、中國太保、新華保險(xiǎn)幾只保險(xiǎn)股的H股全日漲幅在%—%
2、之間,其中新華保險(xiǎn)以%的漲幅領(lǐng)軍保險(xiǎn)業(yè)。 僅在香港市場(chǎng)上市的中國太平及友邦保險(xiǎn)也借此東風(fēng)呈現(xiàn)小漲態(tài)勢(shì),漲幅分別為%及%?! ∵@些股票在大盤表現(xiàn)一般的日子里走出如此強(qiáng)勢(shì)的行情,其動(dòng)因來源于一個(gè)市場(chǎng)傳言:對(duì)于個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)在年內(nèi)開始試點(diǎn)?! ∵@無疑對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)是個(gè)重大利好,而一旦“個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)”正式實(shí)施,也會(huì)對(duì)“個(gè)人所得稅減負(fù)”起到積極作用。 什么是“個(gè)人稅收遞延型保險(xiǎn)”? 企業(yè)個(gè)人均可獲利 所謂個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn),是指?jìng)€(gè)人收入中用于購買商業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)部分,其應(yīng)繳個(gè)人所得稅延期至將來提取商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)
3、再繳納。說得直白些,就是指投保人在稅前買入養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品,在領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)再繳納個(gè)人所得稅,對(duì)投保人而言有一定的稅收優(yōu)惠。這一產(chǎn)品在許多國家已發(fā)展得相當(dāng)成熟,其中最知名的屬美國的“401K計(jì)劃”?! ∨c市場(chǎng)上現(xiàn)有的養(yǎng)老險(xiǎn)品種相比,該險(xiǎn)種有一定的稅收優(yōu)惠。專家認(rèn)為,發(fā)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),能夠有效拉動(dòng)內(nèi)需,釋放存款,此外,還有利于改善民生、完善社會(huì)保障體系。更重要的是,養(yǎng)老基金規(guī)模的擴(kuò)大,可以為國家積累大量的長期建設(shè)資金,有利于支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?! ∨e例來說,如果個(gè)人月收入為6500元,每月拿出500元購買養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品
4、,那么當(dāng)月需要納稅的工資收入就只剩下6000元,在退休后領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí),再繳稅就可以了。 對(duì)于投保人而言,購買個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)最大的好處是減輕稅收負(fù)擔(dān),因?yàn)橘徺I此類產(chǎn)品的多為青壯年,在領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí),他(她)已經(jīng)退休,在這期間大約有20年—30年時(shí)間,而通脹、提高個(gè)稅起征點(diǎn)等因素已經(jīng)把個(gè)稅給稀釋了?! ∪ツ?月1日新修訂的個(gè)人所得稅法,將個(gè)稅起征點(diǎn)從2000元提高至3500元,同時(shí)征稅幅度也出現(xiàn)了調(diào)整,通過合理購買個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn),其對(duì)于每月個(gè)稅的繳納將產(chǎn)生很大的影響。而在退休之后,由于收入已經(jīng)降低,即使再繳稅的話,數(shù)量
5、也將遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于現(xiàn)在。 企業(yè)個(gè)人均可獲利 個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)和個(gè)人來說是個(gè)雙贏的舉措:從企業(yè)的角度來說,購買個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)是員工自己投保,企業(yè)不需要支付額外的費(fèi)用,卻能提高員工的福利;對(duì)于個(gè)人來說,由于在稅前購買養(yǎng)老保險(xiǎn),就能減免部分當(dāng)期的個(gè)人所得稅?! ≈阅壳皞€(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)遲遲沒有實(shí)施,并不是技術(shù)上有操作難度,關(guān)鍵是每月繳費(fèi)金額還是有著很大的爭議,業(yè)內(nèi)曾經(jīng)有過一個(gè)測(cè)算:以月收入在6250元者為例,扣除四金后(按照占比工資19%計(jì)算)以及個(gè)稅起征點(diǎn)3500元后,應(yīng)納稅的收入為元左右,繳稅標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)參照10%
6、的稅率計(jì)算,再減去速算扣除數(shù)105元,需要繳稅元。 如果可以稅前列支600元作為保費(fèi),月收入6250元左右則應(yīng)納稅的收入為元,按照3%稅率計(jì)算,應(yīng)繳稅元。也就是說,如果購買了個(gè)稅遞延型養(yǎng)老產(chǎn)品,每月可以避稅元。 以此類推,如果每月購買600元的個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn),收入越高,其避稅的金額就越大?! ×硗?,如果實(shí)行個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn),初期可行的辦法就是通過個(gè)人所在企業(yè)代繳保費(fèi),等到領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí),再由保險(xiǎn)公司代扣稅。而且,稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品將采用個(gè)人保單團(tuán)體投保的形式,投保人在保費(fèi)上還能享受到團(tuán)險(xiǎn)的較低費(fèi)率。 保險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)
7、相關(guān)產(chǎn)品 多為分紅險(xiǎn)和萬能險(xiǎn) 還是存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 中國人壽、太平洋保險(xiǎn)、英大泰和人壽、平安養(yǎng)老、太平養(yǎng)老、長江養(yǎng)老和泰康養(yǎng)老7家保險(xiǎn)公司獲準(zhǔn)參與前期籌備?! ?duì)于個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品,保險(xiǎn)公司一直是態(tài)度積極?! 跋嚓P(guān)產(chǎn)品保險(xiǎn)公司早就設(shè)計(jì)出來了,在業(yè)務(wù)流程、產(chǎn)品開發(fā)、客戶資源等方面也都做好了準(zhǔn)備,個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品本身并不復(fù)雜,精算很容易做,在現(xiàn)有的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整就可以了,現(xiàn)在保險(xiǎn)公司只是等待政策放開?!蹦潮kU(xiǎn)公司相關(guān)負(fù)責(zé)人表示?! ×硪患冶kU(xiǎn)公司目前正在設(shè)計(jì)籌備階段的試點(diǎn)產(chǎn)品,或在繳費(fèi)、投資環(huán)節(jié)
8、免稅,領(lǐng)取環(huán)節(jié)征稅,主要是分紅型和萬能型的保險(xiǎn)產(chǎn)品,而投連險(xiǎn)暫時(shí)未涉及。 中國太保也表示,目前已經(jīng)完成了多款稅延型產(chǎn)品的設(shè)計(jì),主要為分紅險(xiǎn)和萬能險(xiǎn)?! ×硗?,市場(chǎng)普遍預(yù)計(jì)在實(shí)行新個(gè)人所得稅標(biāo)準(zhǔn)后,繳費(fèi)限額可能會(huì)提高到每人每月600元或者更高?! ∵€是存在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 不過,個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)畢竟還是一種