出差審批及差旅費報銷制度

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1、因公出差審批及差旅費報銷管理辦法湖南馨湘碧浪環(huán)?？萍脊疽蚬霾罴安盥觅M報銷管理辦法XXBLG02002A-2013版本A/1編制日期2013年3月10日共7頁編制人蘇選良更改記錄修訂版處數(shù)更改依據(jù)更改人更改日期確認人A/1初始發(fā)布批準人批準日期1.目的為規(guī)范公司因公出差、費用報銷管理，提高辦事效率，按照勤儉、必須、嚴謹、易行的原則，特制定本辦法。2.管理范圍本辦法適用于公司因公出差申請、審批、請款、報銷等及因公出差審批及報銷。差旅費報銷實行憑據(jù)報銷與定額包干相結(jié)合的辦法。3.管理職責(zé)3.1財務(wù)部門負責(zé)公司差旅費的請款、報銷、督查、考核等日常管理工作。3.2財務(wù)總

2、監(jiān)因公出差申請的審批和報銷的審核。應(yīng)嚴格控制出差人數(shù)和出差時間。4.管理規(guī)定4.1報銷內(nèi)容乘坐交通工具的費用（包括飛機票、火車票、輪船票、長途汽車票等），住宿費、行李寄存費、訂票費等，其他費用（餐費、業(yè)務(wù)招待費、郵寄費、會務(wù)費、資料費等）不在此報銷內(nèi)，填《費用報銷單》或《招待費報銷單》分開填報)，所有費用均應(yīng)分清開支渠道并納入費用項目中，開支渠道不清楚的項目不能報銷。4.2票據(jù)要求鐵路、公路、航空、航運等交通工具使用全國統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)，行李寄存費、訂票費憑票據(jù)報銷（臥鋪訂票費不超過35元，座位訂票費不超過15元），其他各類發(fā)票和收據(jù)一律要求具備“財政稅務(wù)監(jiān)制章”、

3、“財務(wù)專用章”或“發(fā)票專用章”、開票人或收款人簽章，票據(jù)大小寫金額一致，不得涂改，凡不合格票據(jù)不予報銷。（注意：對于住宿票、餐費等招待費票要有時間、地點，手撕票請自己注明時間、地點）4.3工具要求4.3.1出差人員原則上以火車汽車為主要交通工具，乘坐火車全程超過5小時的可以使用硬臥，因特殊情況或工作緊急需要乘坐超標交通工具，須按5.1條款事先取得批準方可全額報銷，事后補辦簽字手續(xù)的，只能按票價的80%予以報銷。編制部門：財務(wù)部門編制時間：2012年9月第7頁4.3.2員工在市內(nèi)出差，只報銷公交車票，除二人同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。所有因公報銷

4、出租車票的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由，并由歸口經(jīng)理層審批。4.3.3員工在省內(nèi)出差，只按標準報銷往返公交車票，包車或乘坐的士的超標部分費用自理。4.4在出差期間的伙食費、電話費、按實際出差天數(shù)實行包干管理。4.4.1凡已享受電話費補貼的人員在出差期間不再享受電話費包干補貼。4.4.2員工如果在出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費，扣除接待當(dāng)日的伙食補助。4.4.3員工出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參加會議，如果主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，食宿費已包含學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會務(wù)費，不再另報住宿費和伙食補助。4.5一般公出人員出差

5、地點因特殊情況超出或變更“出差申請單”的預(yù)定地點時，出差人須事先報告本部門負責(zé)人并得到批準。辦理報銷手續(xù)時由本部門負責(zé)人和公司分管領(lǐng)導(dǎo)補簽后，財務(wù)部門方可辦理報銷。4.6公差如遇出差路線就近回家探親的，一般人員須事先經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準，部門領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)事先報公司分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理批準，辦理報銷手續(xù)時由本部門負責(zé)人和公司分管領(lǐng)導(dǎo)補簽后，財務(wù)部門方可辦理報銷，其回家探親所發(fā)生的費用按探親假標準執(zhí)行。4.7調(diào)動、搬遷的差旅費4.7.1工作人員調(diào)動工作在途期間的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和其它費用，按上述差旅費規(guī)定，由調(diào)入單位報銷。其行李、家具等托運費，由調(diào)入單位憑據(jù)報銷。托

6、運費只得報銷一次。4.7.2工作人員調(diào)動工作，一般不得乘坐飛機。4.7.3與工作人員同居的父母、配偶、子女和必須贍養(yǎng)的家屬，如果隨同調(diào)動的，其差旅費和托運費按照第一條規(guī)定報銷。經(jīng)調(diào)入單位同意，暫不隨同調(diào)動的，以后遷移時的差旅費仍由調(diào)入單位報銷。4.8出差人員隨上級同行時，該部分的交通費和住宿費按同行上級的標準報銷。隨客戶同行時，該部分的交通費和住宿費按實際支出費用報銷，統(tǒng)一由同行上級在差旅費報銷單上注明。4.9出差人員因特殊原因費用預(yù)算超標的，須本人提出書面報告說明超標的原因及金額，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理批準后，財務(wù)部門認可方可報銷。4.10非本單位職工和長期不在崗的

7、職工，不得以任何形式報銷差旅費。各單位須聘請外單位人員出差辦事時，也必須按上述程序辦理出差申請、旅費借支、報銷等相關(guān)手續(xù)。如有借公差名義為私人辦事的外出行為，除責(zé)成當(dāng)事人及時扣還借款外，情節(jié)嚴重的還將追查相關(guān)負責(zé)人的責(zé)任。4.11編制部門：財務(wù)部門編制時間：2012年9月第7頁出差人員不慎遺失交通票據(jù)，須本人提出書面報告詳細說明遺失交通票據(jù)的車次（航班號）、金額，經(jīng)本部門負責(zé)人審核報公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準，按票面金額的80%給予報銷，不再享受其它補貼，遺失的其它票據(jù)的費用一律由出差人自理。4.12出差中由于傷病或特殊原因發(fā)生意外滯留時,須提供縣級以上醫(yī)院出具的診斷書或因

8、特殊原因滯