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1、廣州多威龍印刷機(jī)械有限公司會(huì)計(jì)報(bào)表附注2011年12月31日（單位：人民幣元）一、公司簡(jiǎn)介廣州多威龍印刷機(jī)械有限公司系經(jīng)廣州市工商行政管理局批準(zhǔn)，于二零零九年十二月二十四日取得注冊(cè)號(hào)9646號(hào)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照。本單位注冊(cè)資本壹佰萬(wàn)元，法人代表孔令軍。本公司經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所：XXXXXXXXXXXXXXXX。本公司經(jīng)營(yíng)范圍：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。，二、不符合會(huì)計(jì)核算前提的說(shuō)明本公司無(wú)不符合會(huì)計(jì)核算前提的情況。三、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)明1．會(huì)計(jì)制度本公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其
2、補(bǔ)充規(guī)定。2．會(huì)計(jì)年度本公司會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。3．記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。4．記賬原則和計(jì)價(jià)基礎(chǔ)本公司以“權(quán)責(zé)發(fā)生制”為記賬原則，以“歷史成本”為計(jì)價(jià)基礎(chǔ)。5．外幣業(yè)務(wù)的核算方法及折算方法本公司對(duì)發(fā)生的外幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),采用業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)當(dāng)月月初中國(guó)人民銀行公布的市場(chǎng)匯率(中間價(jià))折合為記賬本位幣記賬，年末按市場(chǎng)匯率(中間價(jià))對(duì)外幣賬戶(hù)余額進(jìn)行調(diào)整，按年末市場(chǎng)匯率(中間價(jià))折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間的差額作為匯兌損益處理。其中屬籌建期間發(fā)生的匯兌損
3、益計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用；屬購(gòu)建固定資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益，在固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前計(jì)入各項(xiàng)在建工程成本；除上述情況以外發(fā)生的匯兌損益計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。6．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)（1）現(xiàn)金為本公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款；（2）現(xiàn)金等價(jià)物為本公司持有的期限短（一般為從購(gòu)買(mǎi)日起，三個(gè)月到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。7．應(yīng)收款項(xiàng)12（1）壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：本公司對(duì)債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)；或因債務(wù)人逾期未履行其清
4、償責(zé)任，且具有明顯特征表明無(wú)法收回時(shí)經(jīng)公司管理當(dāng)局批準(zhǔn)確認(rèn)為壞賬損失。（2）壞賬損失的核算方法及壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提方法和計(jì)提比例：本公司采用備抵法核算壞賬損失，賬齡1年以?xún)?nèi)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；賬齡1-3年計(jì)提比例10%；賬齡3-5年計(jì)提比例50%；賬齡5年以上計(jì)提比例100%；對(duì)于有證據(jù)證明確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞帳準(zhǔn)備。8．存貨（1）存貨的分類(lèi)：本公司存貨主要包括原材料、庫(kù)存商品和在產(chǎn)品。（2）存貨的核算方法：原材料、庫(kù)存商品均采用實(shí)際成本法核算；發(fā)出時(shí)采用月末一次加權(quán)平均法。（3
5、）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法：采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低法計(jì)價(jià)并計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。9．長(zhǎng)期股權(quán)投資（1）長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算方法：A.公司對(duì)子公司及對(duì)被投資單位無(wú)控制、共同控制或重大影響且在活躍市場(chǎng)無(wú)公開(kāi)報(bào)價(jià)、公允價(jià)值無(wú)法可靠取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算；投資收益于被投資單位宣告派發(fā)現(xiàn)金股利時(shí)確認(rèn)，該現(xiàn)金股利超出投資日以后累計(jì)未分配利潤(rùn)的部分作為投資成本的收回。B.公司對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的（通常指占被投資單位有表決權(quán)資本總額20%或20%以上，或雖不足20%但有重大影響），采用權(quán)益法核算
6、；采用權(quán)益法核算時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本大于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本小于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，確認(rèn)為當(dāng)期損益。（2）長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價(jià)值的，本公司根據(jù)實(shí)際情況作出估計(jì)后按可收回金額低于長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值的差額，提取長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。已提取的長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備不得轉(zhuǎn)回。10．固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：
7、本公司的固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的單位價(jià)值較高的有形資產(chǎn)。（2）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)：固定資產(chǎn)以取得時(shí)的實(shí)際成本為原價(jià)入賬；（3）固定資產(chǎn)折舊政策：以年限平均法分類(lèi)計(jì)提折舊。12固定資產(chǎn)在不考慮減值準(zhǔn)備的情況下，固定資產(chǎn)的類(lèi)別、估計(jì)的經(jīng)濟(jì)使用年限和預(yù)計(jì)的凈殘值分別確定折舊年限和年折舊率如下：固定資產(chǎn)類(lèi)別預(yù)計(jì)凈殘值%預(yù)計(jì)使用壽命年折舊率%房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸設(shè)備辦公設(shè)備辦公家具物流設(shè)備工具儀器（4）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法：期末對(duì)固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，
8、如果由于市價(jià)持續(xù)下跌、技術(shù)陳舊、損壞或長(zhǎng)期閑置等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，提取固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。根據(jù)對(duì)固定資產(chǎn)的使用情況、技術(shù)狀況以及為公司帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的情況進(jìn)行分析，如果固定資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生了減值，則按照估計(jì)減值計(jì)提減值準(zhǔn)備。對(duì)存在下列情況之一的固定資產(chǎn)，全額計(jì)提減值準(zhǔn)備：A.長(zhǎng)期閑置不用，在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)不會(huì)再使用，且已無(wú)轉(zhuǎn)讓價(jià)值的；B.或由于技術(shù)進(jìn)步原因，已不可使用的固定資產(chǎn)；C.雖可使用，但使用后產(chǎn)生大量不合格品的；D.已遭毀損，不再具有使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值;E.其它實(shí)
