大修技改項(xiàng)目審計(jì)案例

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1、1、部分大修技改項(xiàng)目立項(xiàng)未經(jīng)省公司審批**供電局2008年至2010年開(kāi)展的大修技改項(xiàng)目中，有4280.66萬(wàn)元的項(xiàng)目立項(xiàng)未經(jīng)省公司審批，其中：2008年、2009年、2010年涉及金額分別為20.08萬(wàn)元、2127.57萬(wàn)元、2133.01萬(wàn)元。2、項(xiàng)目應(yīng)招標(biāo)而未招標(biāo)**供電局將2008年所有大修技改項(xiàng)目的施工直接打包委托由一家施工單位實(shí)施，施工費(fèi)合計(jì)1076萬(wàn)元。**供電局110kV新陂站綜合改造工程概算總投資3998.5萬(wàn)元，2009年8月未招標(biāo)采用直接委托方式選擇監(jiān)理承包商。不符合<廣東省實(shí)施《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》辦法>關(guān)于“必須進(jìn)行招標(biāo)項(xiàng)目的規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)為：“勘察、設(shè)計(jì)、

2、咨詢(xún)、監(jiān)理、勞務(wù)等服務(wù)單項(xiàng)合同估算價(jià)五十萬(wàn)元人民幣以上的……勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理單項(xiàng)合同低于五十萬(wàn)元人民幣，但項(xiàng)目總投資三千萬(wàn)元人民幣以上”的規(guī)定。3、應(yīng)公開(kāi)招標(biāo)卻采用邀請(qǐng)招標(biāo)**供電局110kV**站綜合改造工程的勘察設(shè)計(jì)費(fèi)預(yù)算審定價(jià)為83.10萬(wàn)元，達(dá)到了公開(kāi)招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，但**供電局2010年2月26日以邀請(qǐng)招標(biāo)方式確定中標(biāo)單位。**供電局110kV大壩站綜合改造工程設(shè)計(jì)招標(biāo)，勘察設(shè)計(jì)費(fèi)預(yù)算審定價(jià)為64.04萬(wàn)元，采用邀請(qǐng)招標(biāo)的方式。不符合<廣東省實(shí)施《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》辦法>關(guān)于“必須進(jìn)行招標(biāo)項(xiàng)目的規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)為：“勘察、設(shè)計(jì)、咨詢(xún)、監(jiān)理、勞務(wù)等服務(wù)單項(xiàng)合同估算價(jià)五十萬(wàn)元人民幣以

3、上”的規(guī)定。3、拆分項(xiàng)目規(guī)避招標(biāo)。2010年12月，某供電局將基礎(chǔ)管理達(dá)標(biāo)咨詢(xún)服務(wù)拆分，與某管理咨詢(xún)有限公司分別簽訂了《基礎(chǔ)管理達(dá)標(biāo)診斷咨詢(xún)委托合同》和《基礎(chǔ)管理達(dá)標(biāo)整改輔導(dǎo)咨詢(xún)委托合同》，以規(guī)避“單項(xiàng)服務(wù)合同估算價(jià)五十萬(wàn)元人民幣以上應(yīng)招標(biāo)”的規(guī)定。4、修理項(xiàng)目施工完成一年后補(bǔ)辦非招標(biāo)采購(gòu)談判手續(xù)，談判小組組成人員不規(guī)范。東莞供電局圍墻維修工程（搶險(xiǎn)段）2010年7月1日直接委托東莞市永佳建筑工程有限公司進(jìn)行施工，工程主要內(nèi)容包括圍墻開(kāi)挖回填土方，現(xiàn)澆混凝土擋土墻，砌筑實(shí)心磚墻，制安鐵藝欄桿，地下管道線恢復(fù)等。工程于2010年7月1日開(kāi)工，2010年9月辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)，工程最后結(jié)算

4、金額20.01萬(wàn)元。2011年12月補(bǔ)辦理非招標(biāo)采購(gòu)談判手續(xù)，談判方式采用單一來(lái)源談判，談判小組由辦公室、財(cái)務(wù)部、監(jiān)審部3人組成，監(jiān)審部作為監(jiān)督部門(mén)又是談判小組成員不符合《中國(guó)南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司非招標(biāo)采購(gòu)方式管理辦法》第十九條“……（三）成立談判工作組。在開(kāi)展談判之前，各單位采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)按照采購(gòu)方案成立談判工作組，成員包括采購(gòu)部門(mén)、需求部門(mén)（單位）等采購(gòu)人代表以及有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專(zhuān)家至少3人以上的單數(shù)組成，其中專(zhuān)家人數(shù)不得少于成員總數(shù)的三分二?！?。談判工作應(yīng)在監(jiān)督人員的監(jiān)督下進(jìn)行?！钡囊?guī)定。5、資格預(yù)審結(jié)果與發(fā)出通過(guò)資格預(yù)審?fù)ㄖ獑挝徊环?。東莞供電局110kV咸西站全站設(shè)

5、備改造工程2011年1月17日發(fā)布招標(biāo)公告，2011年3月30日進(jìn)行投標(biāo)單位的資格預(yù)審。根據(jù)資格預(yù)審文件的規(guī)定，通過(guò)符合性檢查的單位不超8家，全部選取為正式投標(biāo)人，東莞供電局2011年3月31日根據(jù)投標(biāo)單位報(bào)名的情況做出了《關(guān)于確定110kV咸西站全站設(shè)備改造工程正式投標(biāo)單位的函》，確定下列5家單位為正式投標(biāo)單位：東莞市輸變電工程公司、陜西天龍輸變電建設(shè)有限公司、東莞市東電發(fā)變電修試有限公司、廣東集明電力工程有限公司、廣東省輸變電工程公司。但實(shí)際發(fā)出資格預(yù)審合格通知書(shū)的單位是：東莞市高藝裝飾工程有限公司、東莞市五方電力工程有限公司、東莞市火力發(fā)電廠、佛山市科創(chuàng)瑋景電力技術(shù)發(fā)展有限公司

6、、東莞市輸變電工程公司5家單位，與資格預(yù)審結(jié)果不符。不符合《中國(guó)南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司招標(biāo)采購(gòu)管理規(guī)定》第三十六條“經(jīng)資格預(yù)審后，招標(biāo)人須向資格預(yù)審合格的潛在投標(biāo)人發(fā)出資格預(yù)審合格通知書(shū)，告知獲取招標(biāo)文件的時(shí)間、地點(diǎn)和方法，并同時(shí)向資格預(yù)審不合格的潛在投標(biāo)人告知資格預(yù)審結(jié)果?！钡囊?guī)定。6、招標(biāo)文件編制不符合規(guī)定。2012年5月，東莞供電局常平供電分局對(duì)常平分局宿舍維修進(jìn)行招標(biāo)，招標(biāo)代理單位編制的《常平分局宿舍維修招標(biāo)文件》第一章一、投標(biāo)須知前附表13.1工程計(jì)價(jià)方式“采用工程量清單計(jì)價(jià)方式”，但招標(biāo)文件所附的工程量清單未按中華人民共和國(guó)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部公告第63號(hào)《建設(shè)工程工程量清

7、單計(jì)價(jià)規(guī)范強(qiáng)制性條文》3.2.2“分部分項(xiàng)工程量清單應(yīng)根據(jù)附錄規(guī)定的項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目特征、計(jì)量單位和工程量計(jì)算規(guī)則進(jìn)行編制”的規(guī)定編制。7、招標(biāo)文件沒(méi)有劃分標(biāo)段和比例,定標(biāo)時(shí)進(jìn)行標(biāo)段劃分和比例分配中標(biāo)結(jié)果。（1）東莞供電局2009年變電生產(chǎn)性大修技改工程勘察設(shè)計(jì)于2008年12月發(fā)出招標(biāo)文件，2009年1月7日評(píng)標(biāo)，《2009年變電生產(chǎn)性大修技改工程勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)文件》沒(méi)有說(shuō)明中標(biāo)結(jié)果按比分配。東莞供電局2009年1月7日評(píng)標(biāo)時(shí)，在投標(biāo)的5家單位中選