企業(yè)集團(tuán)資金集中管控研究--以G集團(tuán)財(cái)務(wù)公司為例

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1、碩士學(xué)位論文企業(yè)集團(tuán)資金集中管控研究——以G集團(tuán)財(cái)務(wù)公司為例培養(yǎng)單位：金融學(xué)院專業(yè)名稱：金融學(xué)作者姓名：張驍指導(dǎo)教師：王曼怡教授CorporateGroupFundsCentralizedManagementResearch—TaketheGGroupFinanceCompanyasanexampleCandidate：ZhangXiaoSupervisor：Prof.WangManyiCapitalUniversityofEconomicsandBusiness,Beijing,China獨(dú)創(chuàng)性聲明本人鄭重聲明：所呈交的論文是本人在指導(dǎo)教師指

2、導(dǎo)下獨(dú)立進(jìn)行研究工作所取得的成果，論文中有關(guān)資料和數(shù)據(jù)是實(shí)事求是的。盡我所知，除文中已經(jīng)加以標(biāo)注和致謝外，本論文不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫的研究成果，也不包含本人或他人為獲得首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)或其它教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或?qū)W歷證書而使用過的材料。與我一同工作的同志對(duì)研究所做的任何貢獻(xiàn)均已在論文中作出了明確的說明。若有不實(shí)之處，本人愿意承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任。學(xué)位論文作者簽名：日期：年月日關(guān)于論文使用授權(quán)的說明本人完全同意首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)有權(quán)使用本學(xué)位論文（包括但不限于其印刷版和電子版），使用方式包括但不限于：保留學(xué)位論文，按規(guī)定向國(guó)家有關(guān)部門（機(jī)構(gòu)）送交學(xué)位論

3、文，以學(xué)術(shù)交流為目的贈(zèng)送和交換學(xué)位論文，允許學(xué)位論文被查閱、借閱和復(fù)印，將學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行檢索，采用影印、縮印或其他復(fù)制手段保存學(xué)位論文。保密學(xué)位論文在解密后的使用授權(quán)同上。學(xué)位論文作者簽名：日期：年月日指導(dǎo)教師簽名：日期：年月日摘要隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷完善，越來越多的企業(yè)以集團(tuán)的形式存在且規(guī)模日益龐大，在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)揮的作用愈發(fā)重要。充裕的資金流是企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的基礎(chǔ)，從始至終地貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的全過程，為企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展壯大提供源源不斷的動(dòng)能，更是企業(yè)實(shí)現(xiàn)最終戰(zhàn)略目標(biāo)的堅(jiān)實(shí)保障，也是企業(yè)集團(tuán)將各級(jí)子公司聯(lián)結(jié)起來的紐

4、帶。從各國(guó)企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展趨勢(shì)來看，在大型企業(yè)集團(tuán)發(fā)展到一定程度后，其內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理模式均從分散自治向集約管控轉(zhuǎn)型，資金集中管控是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理集約化模式的重要抓手和落腳點(diǎn)。企業(yè)集團(tuán)通過對(duì)各級(jí)子公司資金實(shí)行集中管控，努力實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部資金資源的收支平衡，充分利用集團(tuán)內(nèi)資金富裕型企業(yè)的盈余資金，通過內(nèi)部統(tǒng)一調(diào)劑的方式補(bǔ)充資金緊缺型企業(yè)的現(xiàn)金流，提高資金的使用效率從而有效地較低集團(tuán)整體對(duì)外融資成本，進(jìn)而降低集團(tuán)整體的帶息負(fù)債規(guī)模與資金使用風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)集團(tuán)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展具有重要意義，也是企業(yè)集團(tuán)資金集中管控的重要成果。財(cái)務(wù)公司作為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的非銀行金融機(jī)構(gòu)，既

5、有金融機(jī)構(gòu)的屬性與牌照，又區(qū)別于外部商業(yè)銀行等傳統(tǒng)融資類金融機(jī)構(gòu)，在企業(yè)集團(tuán)進(jìn)行資金集中管控的工作中，有著無與倫比的優(yōu)勢(shì)，可發(fā)揮的獨(dú)特作用無可比擬。其一，財(cái)務(wù)公司作為受銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管的非銀行金融機(jī)構(gòu)，具有先天性的金融機(jī)構(gòu)牌照優(yōu)勢(shì)，可以提供吸存、放貸、結(jié)算、融資租賃、有價(jià)證券投資、債券的發(fā)行承銷、保險(xiǎn)等各項(xiàng)金融服務(wù)，克服了原有結(jié)算中心或資金中心模式的種種弊端。其二，財(cái)務(wù)公司作為企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部子公司，服務(wù)于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部成員單位，服從于企業(yè)集團(tuán)的統(tǒng)一管理與整體利益最大化的目標(biāo)，可以嚴(yán)格地執(zhí)行企業(yè)集團(tuán)總部制定的各項(xiàng)戰(zhàn)略部署，更有利于實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)資金集中管控的

6、目標(biāo)。本文首先總結(jié)了國(guó)內(nèi)外企業(yè)集團(tuán)在資金集中管控方面的理論及研究成果，從內(nèi)部資本市場(chǎng)理論與產(chǎn)融結(jié)合理論出發(fā)，探析了資金集中管控工作不同模式的利弊，論證了財(cái)務(wù)公司是我國(guó)大型企業(yè)集團(tuán)資金集中管控理想平臺(tái)的必然性，繼而進(jìn)一步介紹了以財(cái)務(wù)公司為基礎(chǔ)進(jìn)行資金集中管控的基本模式與手段措施以及財(cái)務(wù)公司的發(fā)展情況與監(jiān)管體系等。其次，結(jié)合本人近些年從事企業(yè)集團(tuán)資金集中管控的工作經(jīng)驗(yàn)，介紹了G集團(tuán)開展資金集中管控的發(fā)展歷程與現(xiàn)狀，對(duì)存在的問題進(jìn)行了闡述并對(duì)問題的成因進(jìn)行了探析。通過對(duì)依托財(cái)務(wù)公司為平臺(tái)進(jìn)行資金集中管控模式的論述，探索了現(xiàn)代大型企業(yè)集團(tuán)未來進(jìn)一步深化

7、資金管控的方法與措施，并提出了相應(yīng)的方法與建議。關(guān)鍵字：企業(yè)集團(tuán)；資金集中管控；財(cái)務(wù)公司IAbstractWiththecontinuousimprovementofthemarketeconomyinourcountry,moreandmoreenterpriseshaveexistedintheformofgroupsandhavebecomeincreasinglylarge.Theroleplayedinsocialandeconomicactivitieshasbecomeincreasinglyimportant.Abundantc

8、apitalflowisthefoundationofthecompany'sbusinessdevelopment.Itrunsthroughthe