《信用證結(jié)算方式》ppt課件

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1、第四章信用證結(jié)算方式第一節(jié)信用證第二節(jié)信用證種類第三節(jié)如何把握單證一致第一節(jié)信用證一、跟單信用證概念：跟單信用證指開證行根據(jù)開證申請人的委托向受益人開出的，承諾自己在收到滿足預先規(guī)定的相關(guān)單據(jù)后付款的一種書面約定。國際商會ICC的定義：跟單信用證是銀行有條件的付款承諾。更詳細地說，信用證是開證行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的，有一定金額的，在一定期限內(nèi)，憑規(guī)定單據(jù)，在指定地點支付的書面憑證。二、《跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則》UCP500國際商會第500號出版物，自1994年1月1日實施。具有普遍接受性，而不具有法律強制力。注明：“Subj

2、ecttoUCP500”三、信用證516格式：國際商會依據(jù)UCP500推出的跟單信用證最新格式。1、申請書2、給受益人的通知書*3、給通知行的通知4、修改書格式四、信用證的形式信開本電開本簡電本全電本證實書SWIFT信用證：環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會，1973年成立。1985年在我國建立SWIFT處理站。固定格式與代碼五、信用證的內(nèi)容*（一）關(guān)于信用證本身開證行、性質(zhì)、號碼、申請人、受益人、金額和有效期（二）關(guān)于匯票出票人、付款人、付款期限、出票條款等（三）單據(jù)部分商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)、保險單及其他單據(jù)（四）貨物描述部分名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、包

3、裝等（五）關(guān)于運輸部分裝運港、接貨地、裝運期限、可否分批轉(zhuǎn)運等（六）其他事項不可撤銷信用證格式---給受益人的通知IrrevocableDocumentaryCreditForm(AdvicefortheBeneficiary)六、信用證示意圖申請人＊①合同受益人＊②申請開證⑩付款⑾贖單⑿提貨輪船公司⑤裝船④通知⑥交單⑦墊付開證行＊償付行＊通知/轉(zhuǎn)遞行＊議付行＊③信用證⑧匯票單據(jù)⑨償付七、信用證的特點＊開證行負第一性付款責任；信用證是獨立于貿(mào)易合同的文件；銀行只處理單據(jù)而非貨物本身。八、優(yōu)點＊對出口商收款有利；減輕了對進口商的資金占用；開

4、證行風險小收益大。九、缺點＊只處理單據(jù)而不考證貨物，易導致欺詐；手續(xù)繁瑣，費用又高。信用證案例開證行：英國麥加利銀行通知行：倫敦西敏寺銀行受益人：河南某外貿(mào)企業(yè)金額：USD373,200.00疑點：該證沒有按常規(guī)經(jīng)受益人當?shù)劂y行通知，而是由申請人直寄受益人；格式陳舊，信封無寄件人地址，無法辨認從何處寄出；信用證限定通知行為英國銀行議付，有違常規(guī)；信用證聲明使用UCP400，而非世界通行的UCP500；簽名為印刷體而非手簽，無法核對；要求將貨空運至尼日利亞，而該國為詐騙案件多發(fā)地。結(jié)果：經(jīng)當?shù)劂y行核實，發(fā)現(xiàn)此證為假證。啟示對具有以下要求的信

5、用證應提高警惕：信用證未經(jīng)通知行而直達受益人的；來證的裝運期和有效期較短，逼迫倉促發(fā)貨，或者要求將一份正本提單交給申請人代表；格式陳舊、簽字不流暢或為印刷體；防范信用證中加列“軟條款”或“陷阱條款”。開證申請人向銀行提出申請開立信用證的當事人，通常指進口商。其義務是：1.按合同規(guī)定及時向銀行申請開立與合同規(guī)定一致的信用證2.交付押金或作質(zhì)押3.及時付款贖單開證行應開證申請人要求開出信用證的銀行，一般為進口方銀行。其權(quán)責如下：根據(jù)申請書內(nèi)容開證第一性付款責任終局性付款責任取得質(zhì)押或者押金的權(quán)利付款或拒付的處理通知行或轉(zhuǎn)遞行將開證行開出的以該

6、行為收件人的信用證或開證電報的內(nèi)容，照轉(zhuǎn)或另擬通知書通知受益人的當事人。檢驗信用證的真?zhèn)渭皶r澄清疑點通知或轉(zhuǎn)遞完畢后向開證行收費受益人是信用證下權(quán)利的合法享受者，也是匯票的出票人，通常是出口商。履行合同義務按要求制單修改信用證權(quán)利做到“單證相符、單單相符”，有權(quán)收款議付行是根據(jù)信用證開證行的邀請，并根據(jù)受益人的要求，按照信用證的規(guī)定對單據(jù)進行審核，核實相符后向受益人墊款，最后再向指定的銀行索回墊款的銀行。有權(quán)不議付必須嚴格審單對受益人有追索權(quán)其他當事人償付行是開證行的出納，不審單付款行是被開證行指定為匯票付款人或代開證行執(zhí)行付款責任的銀行

7、。付款行有權(quán)決定是否付款，一旦付款就無權(quán)追索。相當于無追索權(quán)的議付。保兌行接受開證行的邀請，對信用證加注保兌的銀行。承擔同開證行相同的付款責任。案例：拒付合理嗎？國內(nèi)某出口公司收到由香港某銀行開立的不可撤銷信用證，開證申請人為香港某進口公司。信用證中有關(guān)貨物包裝條款與合同有不同之處：“合同中規(guī)定除正常包裝外還需外套麻袋，而信用證無此要求?！笔芤嫒税葱庞米C要求沒套麻袋。貨物達港后，進口商向開證行提出拒付。案例：開證行能否以質(zhì)量問題拒付？國內(nèi)某出口公司收到日本開來的不可撤銷信用證。規(guī)定：金額的75％即期付款，所剩部分貨到后60天付款。出口公司

8、按要求提交單據(jù)后，開證行即付75％款。但貨到60天時，開證行以貨物質(zhì)量欠佳為由拒付余款。案例：“單單相符、單證相符”必須付款嗎？1941年美國進口商與印度出口商簽訂一份羊毛買賣合同。進口商申請