國際結(jié)算方式——信用證（上）課件

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1、國際結(jié)算方式——信用證（上）第一節(jié)信用證的基本概念信用證介紹信用證（LetterofCredit）是銀行作出的有條件的付款承諾。它是開證銀行根據(jù)申請人（進(jìn)口商）的要求和指示作出的在滿足信用證要求和提交信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向第三者（受益人、出口商）開立的承諾在一定期限內(nèi)支付一定金額的書面文件。通常，出口商在覺得出口風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí)，會(huì)要求進(jìn)口商向銀行申請開立信用證，有銀行作出書面付款承諾，只要出口商能滿足有關(guān)條件，做出付款承諾的銀行就會(huì)付款，從而降低了出口商的收款風(fēng)險(xiǎn)。一．跟單信用證的定義：（Documentar

2、yLetterofCredit,L/C)它是銀行（開證行）根據(jù)買方（申請人）的要求和指示，向賣方（受益人）開立的，在一定期限內(nèi)，憑符合信用證條款的單據(jù)，即期或在一個(gè)可以確定的將來日期，支付一定金額的書面承諾。（UCP５００）跟單信用證指一項(xiàng)約定，根據(jù)此約定，銀行依照客戶的要求和指示，根據(jù)規(guī)定的單據(jù)，在符合信用證條款的情況下：１、向第三者或其指定人進(jìn)行付款，或支付或承兌受益人開立的匯票；或２、授權(quán)另一家銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款，或承兌和支付匯票；３、授權(quán)另一家銀行議付。該定義的實(shí)質(zhì)是，信用證系銀行有條件承諾付款的一種保證

3、．開證行信用證申請人受益人"DocumentaryCredit(s)"and”StandbyLetterofCredit"meansanyarrangement,wherebyabank(IssuingBank)actingattherequestandontheinstructionsofacustomer(Applicant)oronitsownbehalf:i.istomakeapaymenttoortotheorderofathirdparty(Beneficiary),oristoacceptandp

4、aybillsofexchange(Draft(s))drawnbytheBeneficiary;orii.authorisesanotherbanktoeffectsuchpayment,ortoacceptandpaysuchbillsofexchange(Draft(s));oriii.authorisesanotherbanktone-gotiate,againststipulateddocument(s),providedthatthetermsandconditionsoftheCreditarec

5、ompliedwith.信用證的含義理解是開證銀行應(yīng)買方的要求和指示，開給賣方的書面保證文件，保證在一定期限以內(nèi)，只要受益人交來的單據(jù)與信用證條款相符，開證銀行保證付款。1、銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。2、開證行可以自己付款，也可以委托其他銀行代付。3、銀行的付款是有條件的。銀行只是在符合條件的情況下才履行付款責(zé)任。開證申請書信用證開證申請人開證行受益人合同信用證業(yè)務(wù)中存在的契約在跟單信用證業(yè)務(wù)中存在著三方的契約安排：（1）在開證申請人（進(jìn)口商）和信用證受益人（出口商）之間存在一份貿(mào)易合同。由這份貿(mào)易合同帶來了對支

6、付信用的需要。（2）在開證申請人和開證銀行之間存在一份開證申請書。由這份開證申請書保證了信用證下收進(jìn)的單據(jù)和付出的款項(xiàng)將由開證申請人贖還。（3）在開證銀行與信用證受益人之間則由信用證鎖定。信用證保證了信用證受益人交到銀行的符合規(guī)定的單據(jù)將必定得到支付。這三方面契約中的每一項(xiàng)都是獨(dú)立的。首先，受益人不得利用銀行與銀行之間或開證行與申請人之間存在的契約關(guān)系。其次，申請人因與開證行或與受益人間的關(guān)系而產(chǎn)生的索償或抗辯不得影響銀行的付款承諾。二．信用證的特點(diǎn)１、開證行負(fù)第一性的付款責(zé)任。在信用證中，銀行是以自己的信用做

7、出付款保證的，所以，一旦受益人（出口商）滿足了信用證的條件，就直接向銀行要求付款，而無須向開證申請人（進(jìn)口商）要求付款。開證銀行是主債務(wù)人，其對受益人負(fù)有不可推卸的、獨(dú)立的付款責(zé)任。這就是開證行負(fù)第一性付款責(zé)任的意思所在。開證行資信狀況影響出口方安全收匯。Case1：一筆成功結(jié)匯的啟示1996年，中國某公司向日本某公司出口一批礦產(chǎn)品，價(jià)值49萬美元。日本公司通過日本三菱銀行開來了不可撤銷即期信用證，通知行為中國銀行某分行。在貨物已準(zhǔn)備好等待裝運(yùn)之際，該商品國際市場行情大跌，日本公司來電告知“暫不要裝船”。中國公

8、司向中行某分行求助，該分行建議該公司按信用證規(guī)定按時(shí)發(fā)貨，認(rèn)真制作單據(jù)，中行嚴(yán)格把關(guān)。單據(jù)寄出不久，收到開證行拒付通知，中行立即反駁，并要求開證行立即付款。開證行拒不答復(fù)。中行直接將此事電告三菱銀行總裁。日本公司堅(jiān)決要求降價(jià)，我方堅(jiān)決不同意降價(jià)。不久，中行收到開證行匯來的49萬美元全部貨款。中行又再次去電收回了延期付款的利息及電報(bào)費(fèi)計(jì)2000美元。Case2如何向資信不良開證行追討湖北