《信用證結(jié)算方式》ppt課件

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1、第四章信用證結(jié)算方式第一節(jié)信用證第二節(jié)信用證種類(lèi)第三節(jié)如何把握單證一致第一節(jié)信用證一、跟單信用證概念：跟單信用證指開(kāi)證行根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)人的委托向受益人開(kāi)出的，承諾自己在收到滿(mǎn)足預(yù)先規(guī)定的相關(guān)單據(jù)后付款的一種書(shū)面約定。國(guó)際商會(huì)ICC的定義：跟單信用證是銀行有條件的付款承諾。更詳細(xì)地說(shuō)，信用證是開(kāi)證行根據(jù)申請(qǐng)人的要求和指示，向受益人開(kāi)立的，有一定金額的，在一定期限內(nèi)，憑規(guī)定單據(jù)，在指定地點(diǎn)支付的書(shū)面憑證。二、《跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則》UCP500國(guó)際商會(huì)第500號(hào)出版物，自1994年1月1日實(shí)施。具有普遍接受性，而不具有法律強(qiáng)制力。注明：“Subj

2、ecttoUCP500”三、信用證516格式：國(guó)際商會(huì)依據(jù)UCP500推出的跟單信用證最新格式。1、申請(qǐng)書(shū)2、給受益人的通知書(shū)*3、給通知行的通知4、修改書(shū)格式四、信用證的形式信開(kāi)本電開(kāi)本簡(jiǎn)電本全電本證實(shí)書(shū)SWIFT信用證：環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)，1973年成立。1985年在我國(guó)建立SWIFT處理站。固定格式與代碼五、信用證的內(nèi)容*（一）關(guān)于信用證本身開(kāi)證行、性質(zhì)、號(hào)碼、申請(qǐng)人、受益人、金額和有效期（二）關(guān)于匯票出票人、付款人、付款期限、出票條款等（三）單據(jù)部分商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單及其他單據(jù)（四）貨物描述部分名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、包

3、裝等（五）關(guān)于運(yùn)輸部分裝運(yùn)港、接貨地、裝運(yùn)期限、可否分批轉(zhuǎn)運(yùn)等（六）其他事項(xiàng)不可撤銷(xiāo)信用證格式---給受益人的通知IrrevocableDocumentaryCreditForm(AdvicefortheBeneficiary)六、信用證示意圖申請(qǐng)人＊①合同受益人＊②申請(qǐng)開(kāi)證⑩付款⑾贖單⑿提貨輪船公司⑤裝船④通知⑥交單⑦墊付開(kāi)證行＊償付行＊通知/轉(zhuǎn)遞行＊議付行＊③信用證⑧匯票單據(jù)⑨償付七、信用證的特點(diǎn)＊開(kāi)證行負(fù)第一性付款責(zé)任；信用證是獨(dú)立于貿(mào)易合同的文件；銀行只處理單據(jù)而非貨物本身。八、優(yōu)點(diǎn)＊對(duì)出口商收款有利；減輕了對(duì)進(jìn)口商的資金占用；開(kāi)

4、證行風(fēng)險(xiǎn)小收益大。九、缺點(diǎn)＊只處理單據(jù)而不考證貨物，易導(dǎo)致欺詐；手續(xù)繁瑣，費(fèi)用又高。信用證案例開(kāi)證行：英國(guó)麥加利銀行通知行：倫敦西敏寺銀行受益人：河南某外貿(mào)企業(yè)金額：USD373,200.00疑點(diǎn)：該證沒(méi)有按常規(guī)經(jīng)受益人當(dāng)?shù)劂y行通知，而是由申請(qǐng)人直寄受益人；格式陳舊，信封無(wú)寄件人地址，無(wú)法辨認(rèn)從何處寄出；信用證限定通知行為英國(guó)銀行議付，有違常規(guī)；信用證聲明使用UCP400，而非世界通行的UCP500；簽名為印刷體而非手簽，無(wú)法核對(duì)；要求將貨空運(yùn)至尼日利亞，而該國(guó)為詐騙案件多發(fā)地。結(jié)果：經(jīng)當(dāng)?shù)劂y行核實(shí)，發(fā)現(xiàn)此證為假證。啟示對(duì)具有以下要求的信

5、用證應(yīng)提高警惕：信用證未經(jīng)通知行而直達(dá)受益人的；來(lái)證的裝運(yùn)期和有效期較短，逼迫倉(cāng)促發(fā)貨，或者要求將一份正本提單交給申請(qǐng)人代表；格式陳舊、簽字不流暢或?yàn)橛∷Ⅲw；防范信用證中加列“軟條款”或“陷阱條款”。開(kāi)證申請(qǐng)人向銀行提出申請(qǐng)開(kāi)立信用證的當(dāng)事人，通常指進(jìn)口商。其義務(wù)是：1.按合同規(guī)定及時(shí)向銀行申請(qǐng)開(kāi)立與合同規(guī)定一致的信用證2.交付押金或作質(zhì)押3.及時(shí)付款贖單開(kāi)證行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人要求開(kāi)出信用證的銀行，一般為進(jìn)口方銀行。其權(quán)責(zé)如下：根據(jù)申請(qǐng)書(shū)內(nèi)容開(kāi)證第一性付款責(zé)任終局性付款責(zé)任取得質(zhì)押或者押金的權(quán)利付款或拒付的處理通知行或轉(zhuǎn)遞行將開(kāi)證行開(kāi)出的以該

6、行為收件人的信用證或開(kāi)證電報(bào)的內(nèi)容，照轉(zhuǎn)或另擬通知書(shū)通知受益人的當(dāng)事人。檢驗(yàn)信用證的真?zhèn)渭皶r(shí)澄清疑點(diǎn)通知或轉(zhuǎn)遞完畢后向開(kāi)證行收費(fèi)受益人是信用證下權(quán)利的合法享受者，也是匯票的出票人，通常是出口商。履行合同義務(wù)按要求制單修改信用證權(quán)利做到“單證相符、單單相符”，有權(quán)收款議付行是根據(jù)信用證開(kāi)證行的邀請(qǐng)，并根據(jù)受益人的要求，按照信用證的規(guī)定對(duì)單據(jù)進(jìn)行審核，核實(shí)相符后向受益人墊款，最后再向指定的銀行索回墊款的銀行。有權(quán)不議付必須嚴(yán)格審單對(duì)受益人有追索權(quán)其他當(dāng)事人償付行是開(kāi)證行的出納，不審單付款行是被開(kāi)證行指定為匯票付款人或代開(kāi)證行執(zhí)行付款責(zé)任的銀行

7、。付款行有權(quán)決定是否付款，一旦付款就無(wú)權(quán)追索。相當(dāng)于無(wú)追索權(quán)的議付。保兌行接受開(kāi)證行的邀請(qǐng)，對(duì)信用證加注保兌的銀行。承擔(dān)同開(kāi)證行相同的付款責(zé)任。案例：拒付合理嗎？國(guó)內(nèi)某出口公司收到由香港某銀行開(kāi)立的不可撤銷(xiāo)信用證，開(kāi)證申請(qǐng)人為香港某進(jìn)口公司。信用證中有關(guān)貨物包裝條款與合同有不同之處：“合同中規(guī)定除正常包裝外還需外套麻袋，而信用證無(wú)此要求?！笔芤嫒税葱庞米C要求沒(méi)套麻袋。貨物達(dá)港后，進(jìn)口商向開(kāi)證行提出拒付。案例：開(kāi)證行能否以質(zhì)量問(wèn)題拒付？國(guó)內(nèi)某出口公司收到日本開(kāi)來(lái)的不可撤銷(xiāo)信用證。規(guī)定：金額的75％即期付款，所剩部分貨到后60天付款。出口公司

8、按要求提交單據(jù)后，開(kāi)證行即付75％款。但貨到60天時(shí)，開(kāi)證行以貨物質(zhì)量欠佳為由拒付余款。案例：“單單相符、單證相符”必須付款嗎？1941年美國(guó)進(jìn)口商與印度出口商簽訂一份羊毛買(mǎi)賣(mài)合同。進(jìn)口商申請(qǐng)