企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金集中管理模式研究——以江銅財(cái)務(wù)公司為例

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1、獨(dú)創(chuàng)性聲明本人聲明所呈交的學(xué)位論文是本人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的研究成果。據(jù)我所知，除了文中特別加以標(biāo)注和致謝的地方外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果，也不包含為獲得或其他教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或證書而使用過的材料。與我一同工作的同志對(duì)本研究所做的任何貢獻(xiàn)均已在論文中作了明確的說明并表示謝意。學(xué)位論文作者簽名考未茲簽字日期：幻矽年6月／日學(xué)位論文版權(quán)使用授權(quán)書本學(xué)位論文作者完全了解江西師范大學(xué)研究生院有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的規(guī)定，有權(quán)保留并向國(guó)家有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)送交論文的電子版和紙質(zhì)版，允許論文被查閱和借閱。本人授權(quán)江西師范

2、大學(xué)研究生院可以將學(xué)位論文的全部或部分內(nèi)容編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行檢索，可以采用影印、縮印或掃描等復(fù)制手段保存、匯編學(xué)位論文。(保密的學(xué)位論文在解密后適用本授權(quán)書)學(xué)位論文作者簽名：董參名簽字日期：必∥年易月／日導(dǎo)師麟：纖惟簽字日％，《；年6月／r日摘要企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)及其成員單位提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。有廣義和狹義之分，廣義的財(cái)務(wù)公司，是指銀行之外的所有專業(yè)性融資機(jī)構(gòu)，也叫做外向型的財(cái)務(wù)公司；而狹義的財(cái)務(wù)公司指的是企業(yè)集團(tuán)的附屬財(cái)務(wù)公司，主要服務(wù)于集團(tuán)內(nèi)的成

3、員單位，本文主要討論狹義的財(cái)務(wù)公司。國(guó)外，財(cái)務(wù)公司在社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活巾發(fā)揮著重要的作用，已經(jīng)經(jīng)歷了兩百多年的發(fā)展歷史。大型跨國(guó)公司一般都擁有為自己提供特定金融服務(wù)的附屬金融機(jī)構(gòu)，目前，傘球500強(qiáng)企業(yè)巾擁有自己的財(cái)務(wù)公司的企業(yè)已經(jīng)占三分之二以上。在經(jīng)濟(jì)體制改革和金融體制改革的雙重影響下，我國(guó)財(cái)務(wù)公司得以產(chǎn)生并得到大力發(fā)展，已經(jīng)成為巾國(guó)金融市場(chǎng)不可忽缺的補(bǔ)充部分，為我國(guó)大型企業(yè)集團(tuán)的健康平穩(wěn)發(fā)展發(fā)揮了重要的作用。但財(cái)務(wù)公司的理論與實(shí)踐仍處于初級(jí)階段，在經(jīng)營(yíng)管理、發(fā)展模式、行業(yè)jI{【管等各方面仍需要不斷地探索、不斷地研究巾。中國(guó)加入WTO后，在

4、2006年底，銀行業(yè)徹底對(duì)外開放，國(guó)外金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入巾國(guó)資金市場(chǎng)，引起資本市場(chǎng)激烈的競(jìng)爭(zhēng)。財(cái)務(wù)公司面臨著巨大的市場(chǎng)沖擊和挑戰(zhàn)，其運(yùn)營(yíng)模式逐步向市場(chǎng)化轉(zhuǎn)變，集團(tuán)母公司對(duì)其行政干預(yù)的影響被被削弱，在這利一形勢(shì)下，財(cái)務(wù)公司要在競(jìng)爭(zhēng)中處于不敗之地，就必須加強(qiáng)資金集巾管理，穩(wěn)定、拓寬資金來源，優(yōu)化清算及結(jié)算服務(wù)。如何設(shè)計(jì)一套科學(xué)合理的資金集中管理模式，為集團(tuán)成員單位提供快速、高效的清算和結(jié)算服務(wù)，以使資金達(dá)到高度集中、資金的使用效率得到大幅提高，已成為國(guó)資委、企業(yè)集團(tuán)、學(xué)術(shù)界共同關(guān)心的課題。本文借助學(xué)術(shù)界已有的關(guān)于財(cái)務(wù)公司的理論進(jìn)行研究。從我國(guó)企業(yè)集

5、團(tuán)財(cái)務(wù)公司的功能定位、資金集巾管理模式、風(fēng)險(xiǎn)管理模式等方面入手，分析和比較了我國(guó)財(cái)務(wù)公司已有的資金集中管理的主要模式，尤其重點(diǎn)介紹了代理行結(jié)算模式。最后以江銅財(cái)務(wù)公司為例，闡述了我國(guó)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金集巾管理模式在企業(yè)中的具體應(yīng)用。關(guān)鍵詞：企業(yè)集團(tuán)；財(cái)務(wù)公司：管理模式；資金集巾AbstractEnterprisegroupfinancialcompanyreferstoatypeofnon．bankinginstitutionwhichcanprovidefinancemanagementservicefortheenterpriseg

6、roupanditsinnerunits，itaimsatstrengtheninggroup’Scapitalcentralizedmanagementandenhancethecapital’Sutilizationeffiency．Itcanbeexplainedinbroadandnarrowsense，itmeansnon-bankprofessionalfinancinginstitutioninabroadsense；anditmeansanaffiliatedinstitutionorientedatservicingfo

7、rtheinnerunitmembersinallothersense．Thefinancialcompanyinthispaperreferstothenarrowsense．Foreignfinancialcompanieshavebeendevelopedformorethan200years，whichhavebeenplayedanimportantroleinthesocialandeconomiclife．Largemultinationalcompaniesusuallyhaveaffiliatedfinancialins

8、titutionswithfinancialcompaniesasitsmainbodytoprovidespecificfinancialservices，morethantwo—third