《巴塞爾協(xié)議Ⅰ〈蔥路、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付能力法案Ⅱ》

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1、第12章《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》、《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》和《償付能力法案Ⅱ》Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.銀行監(jiān)管的歷史1988年之前1988年：《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》1996年：巴塞爾協(xié)議修正案1999年：《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》2008~2009年金融危機(jī)后：《巴塞爾協(xié)議2.5》2010年：《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientPr

2、ofile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.1988年之前的銀行監(jiān)管不同國(guó)家的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過設(shè)定資本金占整體資產(chǎn)的最低比率來達(dá)到監(jiān)管目的不同國(guó)家對(duì)于資本金以及資本金同資產(chǎn)比率的定義往往不同國(guó)與國(guó)之間監(jiān)管條規(guī)的寬嚴(yán)也存在差異銀行表外交易的衍生產(chǎn)品增加某些不發(fā)達(dá)國(guó)家的債務(wù)也是一個(gè)主要問題1974年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)成立Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.1

3、988年《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》是監(jiān)管部門第一次嘗試以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)來定義資本充足率的國(guó)際性條約大大增強(qiáng)了銀行的自身風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)大大提高了銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的投入Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.《巴塞爾協(xié)議Ⅰ》關(guān)于資本充足率的兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)資產(chǎn)：資產(chǎn)同資本金的比率不能超過20。資產(chǎn)包括直接信用替代產(chǎn)品的表外資產(chǎn)，諸如信用證和擔(dān)保等庫(kù)克比率：資本金至少是風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的8%。其中1類資本不得低于50%（即

4、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的4%），普通股應(yīng)占風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2%Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.資本金的構(gòu)成1類資本：股本（除去商譽(yù)價(jià)值）和非累積永續(xù)優(yōu)先股2類資本：累積永續(xù)優(yōu)先股、一定類型的99年期限債券以及期限大于5年的次優(yōu)先級(jí)債券Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011A

5、sposePtyLtd.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)表內(nèi)資產(chǎn)：表內(nèi)每一項(xiàng)資產(chǎn)都對(duì)應(yīng)于以權(quán)重，這一權(quán)重反映了資產(chǎn)所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)（比如，現(xiàn)金及OECD政府債券被認(rèn)為沒有風(fēng)險(xiǎn)，其權(quán)重為0；無保險(xiǎn)按揭貸款的權(quán)重為50%；企業(yè)債券的權(quán)重為100%等）表外資產(chǎn)：首先計(jì)算其等價(jià)信用量，然后再賦予一個(gè)權(quán)重風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括：表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)平均和表外資產(chǎn)的等價(jià)信用量的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)平均和Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.等價(jià)信用量等價(jià)信用

6、量與某一貸款本金對(duì)等，而這一貸款本金的信用風(fēng)險(xiǎn)與所討論資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)等同非衍生性產(chǎn)品，等價(jià)信用量等于某轉(zhuǎn)換因子乘以產(chǎn)品的面值與貸款信用風(fēng)險(xiǎn)類似的產(chǎn)品（如承兌匯票），轉(zhuǎn)換因子為100%其他保險(xiǎn)證的轉(zhuǎn)換因子會(huì)低一些衍生產(chǎn)品，等價(jià)信用量的計(jì)算方式為V是衍生產(chǎn)品合約的當(dāng)前價(jià)值，L為面值，a為附加因子Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.附加因子（面值的百分比）和剩余期限例：一家銀行持有面值為1億美元的利率互換，

7、剩余期限為4年，利率互換的當(dāng)前價(jià)值為200萬美元，其等價(jià)信用量為250萬美元剩余期限（年）利率外匯及黃金股票貴重金屬（不含黃金）其他商品<10.0%1.0%6.0%7.0%10.0%1~50.5%5.0%8.0%7.0%12.0%>51.5%7.5%10.0%6.0%15.0%Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算表內(nèi)資產(chǎn)：本金乘以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表外資產(chǎn)：等價(jià)信用量乘以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重Evaluati

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