財(cái)務(wù)會(huì)乒芾碇貧財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度aspanclass=

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1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度為加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序，提高會(huì)計(jì)工作水平，根據(jù)〈中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法〉冇關(guān)規(guī)定，參照〈國(guó)家會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范〉條例標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合〈企業(yè)會(huì)計(jì)制度〉冇關(guān)內(nèi)容，以及廣州市睿捷經(jīng)貿(mào)咨詢顧問有限公司會(huì)計(jì)核算的具體要求,特制定了廣州市睿捷經(jīng)貿(mào)咨詢顧問有限公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范.一,財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的涵義財(cái)務(wù)是指金業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)所進(jìn)行的籌集資金和運(yùn)用資金的活動(dòng).在管理經(jīng)營(yíng)過程川,各類咨詢服務(wù)費(fèi)，代辦服務(wù)費(fèi)，各種兼營(yíng)性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開支等,就構(gòu)成了咨詢公司的資金運(yùn)行.財(cái)務(wù)管理就是咨詢顧問公司資

2、金運(yùn)行的管理，在資金運(yùn)行過程屮，包括各類咨詢服務(wù)費(fèi)，代辦服務(wù)費(fèi)等資金的籌集，使用，耗費(fèi)，收入和分配?要按照政府有關(guān)規(guī)定，規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算.財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容冇:對(duì)資金籌集運(yùn)用的管理，有償服務(wù)管理費(fèi)的管理,流動(dòng)資金和專用資金的管理，資金分配的管理，財(cái)務(wù)收支匯總平衡等等.財(cái)務(wù)管理的任務(wù)是：(一)籌集，管理資金這就是要保證經(jīng)營(yíng)的需要,加快資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金運(yùn)用的效能，尤其是提高H有資金的收益率.公司的主要經(jīng)濟(jì)來源是啟償服務(wù)管理費(fèi)收入，要加強(qiáng)有償服務(wù)管理費(fèi)的收費(fèi)丁作,做到應(yīng)收盡受，提高回收率.另外，在

3、資金使川上，對(duì)各項(xiàng)支出要妥善安排，嚴(yán)格控制，注意節(jié)約，防止浪費(fèi)?充分發(fā)揮資金的效果.(二)經(jīng)濟(jì)核算通過財(cái)務(wù)活動(dòng)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，改善經(jīng)營(yíng)管理，降低成本,不斷降低消耗，增加積累,提高投資效益和經(jīng)濟(jì)效益.(三)財(cái)務(wù)監(jiān)督實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律?公司的經(jīng)營(yíng)，管理，服務(wù)，必須依據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)計(jì)劃,對(duì)公司預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運(yùn)用的效來不斷提高，確保資金分配兼顧國(guó)家，集體和個(gè)人三者的利益.同時(shí),要在分配收益上嚴(yán)格遵守國(guó)家規(guī)定，及時(shí)上繳各種稅金，彌補(bǔ)以前年度虧損，提取法定公積金,公益金，并向投

4、資者分配利潤(rùn).二財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度財(cái)務(wù)管理制度是公司內(nèi)部管理的重-要制度，是保證有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作規(guī)范化，標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定.可分為以下幾類制度：(一)會(huì)計(jì)核算方法及憑證賬冊(cè)制度(1)會(huì)計(jì)年度自公歷1月1H起至12月31H止；(2)會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣；(3)采用借貸復(fù)式計(jì)賬法，會(huì)計(jì)科目和核算方法以公司預(yù)算會(huì)計(jì)為主，結(jié)合實(shí)際,設(shè)置銀行現(xiàn)金H記賬，總分類賬，各項(xiàng)明細(xì)分類賬；(4)原始憑證是計(jì)賬的依據(jù)，財(cái)會(huì)人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續(xù)完備，合法，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字正確，口期和印章齊全，大，小寫相符

5、等，不得冇白條報(bào)賬，不得冇涂改?一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬；(1)財(cái)會(huì)記賬員應(yīng)對(duì)一切原始憑證記賬負(fù)責(zé)，賬簿的記載不得挖補(bǔ),涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆,不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)牛錯(cuò)誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì),采用劃線更正或紅線更正?憑證，賬冊(cè)應(yīng)根據(jù)專人列冊(cè)登記，妥善保管，不得丟失.有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，賬冊(cè)，會(huì)計(jì)憑證保存年限按規(guī)定辦理；(2)指定專人保管一-切未使用的重要空口憑證,如支票，現(xiàn)金收據(jù)，票據(jù)等,動(dòng)用時(shí)由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù).對(duì)誤寫的收據(jù)或作廢的支票,應(yīng)注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄.(一)貨幣資

6、金管理制度(1)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意,不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用,嚴(yán)格分清收支兩條線；(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，冇關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全.對(duì)指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查，核對(duì)，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額.①建立健全現(xiàn)金賬口，做到H清月結(jié)，錢賬相符，杜絕口條抵庫或賬外現(xiàn)金，禁止私立〃小金庫〃；②對(duì)超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項(xiàng),必須通過銀行結(jié)算.(二)費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷制度為了加強(qiáng)現(xiàn)金報(bào)銷管理，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政紀(jì)律，対各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷擬定以下制度：(

7、1)差旅費(fèi)報(bào)銷制度；(2)招待費(fèi)報(bào)銷制度；(三)往來賬目清理制度做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重耍環(huán)節(jié).財(cái)務(wù)人員要及吋結(jié)賬收款，摧收應(yīng)收賬款.過月未收的賬款，要上門催收.對(duì)月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清冊(cè).財(cái)會(huì)人員不能解決的事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo).(四)會(huì)計(jì)報(bào)表制度會(huì)計(jì)報(bào)表是經(jīng)營(yíng)收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫報(bào)告是領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計(jì)劃的重耍依據(jù).所以,要保證報(bào)表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報(bào)送及時(shí)，手續(xù)完備.對(duì)年度結(jié)算報(bào)表,應(yīng)附冇分析收支計(jì)劃執(zhí)

8、行情況的說明.三，財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)(一)財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也人致相同，根據(jù)公司的具體情況，人員可以靈活配備.財(cái)會(huì)部門一般可設(shè)置下列人員：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理，主管會(huì)計(jì)，出納，統(tǒng)計(jì)員.(二)財(cái)會(huì)人員的崗位職責(zé)1.財(cái)會(huì)部經(jīng)理(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，組織公司的財(cái)會(huì)管理工作，當(dāng)好