關于審計問題整改情況報告

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1、關于審計問題整改情況報告溫州市洞頭區(qū)審計局：貴局洞審經報(2019)3號審計報告已于2019年1月9日收悉。報告中指出的主要問題我單位組織相關人員進行認真對照整改，現將整改落實情況報告如下：一、區(qū)供銷合作社問題整改(一)接待費結算不規(guī)范問題整改。針對報告指出的接待費未當日結算，未刷公務卡情況。組織全體工作人員認真學習《落實公務接待“三嚴四禁”規(guī)定實施細則》和區(qū)紀委有關公務接待等文件規(guī)定。由分管主任牽頭對財務審計科，綜合辦等工作人員進行集體提醒談話，重申報銷規(guī)定杜絕類似情況再發(fā)生。(二)合作經濟組織運營服務補助未提供發(fā)票問題整改。我社2017年撥付2015年度各服務社和服務體運營經費補

2、助，由于2015年申請撥項目2017年才撥付，歷經時間較長，部分申請單位開支的發(fā)票如區(qū)供銷經營服務社、農產品經紀人已在項目單位入賬，另外幾家村級服務社只是工作平臺沒有工商登記和銀行開戶，依托村組織進行撥付補助，項目開支發(fā)票在各村報銷入賬。區(qū)委巡察組在2017年對我單位巡察時也提出類似問題，根據這種情況我社在2018年開始停止該項服務費補貼，今后將不存在這種情況發(fā)生。(三)重大決策未經黨組會議決議問題整改。我社所屬農資日用品工業(yè)公司2017年2月對臨近保質期的煙花446件進行削價處理。原價5.76萬元，處理價3.56萬元，降價2.2萬元。在2016年12月的社務會議已進行研究但未經黨組

3、研究。今后我社將嚴格落實“三重一大”事項的集體決策制度和黨組對重大事項監(jiān)督決策程序。根據供銷社人、財、物管理的工作需要完善相關工作制度，并于2018年洞供黨組〔2018〕10號文件修改完善黨組議事規(guī)則。二、下屬公司財務管理不規(guī)范問題整改(一)收入未列成本及貨款大額現金支付問題整改。2016年2月農資日用工業(yè)品公司采購煙花56000元銷售90090元已入賬。當年未按時將已銷商品成本計入當期損益，現我社已督促公司財務人員在2019年1月31日2號憑證進行賬務調整處理。(二)銷售未確認收入，未繳納相關稅務問題整改。農資日用工業(yè)品公司財務已在2018年12月31日第26號憑證對該筆業(yè)務做收入

4、處理并繳納了相關稅費。(三)庫存商品采購未提進項稅款整改。根據審計報告要求農資日用工業(yè)品公司財務人員已在2019年1月31日1號憑證補提了進項稅款。(四)庫有商品采購未取得發(fā)票入賬問題整改。針對審計報告的相關內容，落實2016年4月至9月購進農藥26775元發(fā)票補開事宜。我社經與溫州市佳藍農業(yè)生產資料有限公司及稅務部門多次對接，由于現行的增值稅發(fā)票管理規(guī)范，對方企業(yè)無法開具原來的貨物和品名的發(fā)票，因此無法補開發(fā)票。下一步我社將加強下屬企業(yè)的管理進一步規(guī)范明確商品采購發(fā)票結算相關制度，杜絕類似事情發(fā)生。三、其他問題整改(一)往來款長期掛賬清理問題整改。我社在1月9日收到貴局審計報告，在

5、2月2日也收到區(qū)委批示交辦單《關于盡快處理區(qū)供銷合作社往來款長期掛賬問題的建議》王書記(2019第36號)。目前我社已將清查分類和處理意見討論稿在3月5日區(qū)府辦研討會提交貴單位審核，下一步再交區(qū)政府有關會議確定同意后組織實施。(二)固定資產賬實不符問題整改。根據審計報告我社已對盤盈打印機一臺進行估價，已在2019年1月31日1號憑證做入賬處理，今后將定期進行資產盤點工作，確保賬實相符。