關(guān)于審計(jì)問題整改情況報告

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1、關(guān)于審計(jì)問題整改情況報告溫州市洞頭區(qū)審計(jì)局：貴局洞審經(jīng)報(2019)3號審計(jì)報告已于2019年1月9日收悉。報告中指出的主要問題我單位組織相關(guān)人員進(jìn)行認(rèn)真對照整改，現(xiàn)將整改落實(shí)情況報告如下：一、區(qū)供銷合作社問題整改(一)接待費(fèi)結(jié)算不規(guī)范問題整改。針對報告指出的接待費(fèi)未當(dāng)日結(jié)算，未刷公務(wù)卡情況。組織全體工作人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《落實(shí)公務(wù)接待“三嚴(yán)四禁”規(guī)定實(shí)施細(xì)則》和區(qū)紀(jì)委有關(guān)公務(wù)接待等文件規(guī)定。由分管主任牽頭對財務(wù)審計(jì)科，綜合辦等工作人員進(jìn)行集體提醒談話，重申報銷規(guī)定杜絕類似情況再發(fā)生。(二)合作經(jīng)濟(jì)組織運(yùn)營服務(wù)補(bǔ)助未提供發(fā)票問題整改。我社2017年撥付2015年度各服務(wù)社和服務(wù)體運(yùn)營經(jīng)費(fèi)補(bǔ)

2、助，由于2015年申請撥項(xiàng)目2017年才撥付，歷經(jīng)時間較長，部分申請單位開支的發(fā)票如區(qū)供銷經(jīng)營服務(wù)社、農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)紀(jì)人已在項(xiàng)目單位入賬，另外幾家村級服務(wù)社只是工作平臺沒有工商登記和銀行開戶，依托村組織進(jìn)行撥付補(bǔ)助，項(xiàng)目開支發(fā)票在各村報銷入賬。區(qū)委巡察組在2017年對我單位巡察時也提出類似問題，根據(jù)這種情況我社在2018年開始停止該項(xiàng)服務(wù)費(fèi)補(bǔ)貼，今后將不存在這種情況發(fā)生。(三)重大決策未經(jīng)黨組會議決議問題整改。我社所屬農(nóng)資日用品工業(yè)公司2017年2月對臨近保質(zhì)期的煙花446件進(jìn)行削價處理。原價5.76萬元，處理價3.56萬元，降價2.2萬元。在2016年12月的社務(wù)會議已進(jìn)行研究但未經(jīng)黨組

3、研究。今后我社將嚴(yán)格落實(shí)“三重一大”事項(xiàng)的集體決策制度和黨組對重大事項(xiàng)監(jiān)督?jīng)Q策程序。根據(jù)供銷社人、財、物管理的工作需要完善相關(guān)工作制度，并于2018年洞供黨組〔2018〕10號文件修改完善黨組議事規(guī)則。二、下屬公司財務(wù)管理不規(guī)范問題整改(一)收入未列成本及貨款大額現(xiàn)金支付問題整改。2016年2月農(nóng)資日用工業(yè)品公司采購煙花56000元銷售90090元已入賬。當(dāng)年未按時將已銷商品成本計(jì)入當(dāng)期損益，現(xiàn)我社已督促公司財務(wù)人員在2019年1月31日2號憑證進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整處理。(二)銷售未確認(rèn)收入，未繳納相關(guān)稅務(wù)問題整改。農(nóng)資日用工業(yè)品公司財務(wù)已在2018年12月31日第26號憑證對該筆業(yè)務(wù)做收入

4、處理并繳納了相關(guān)稅費(fèi)。(三)庫存商品采購未提進(jìn)項(xiàng)稅款整改。根據(jù)審計(jì)報告要求農(nóng)資日用工業(yè)品公司財務(wù)人員已在2019年1月31日1號憑證補(bǔ)提了進(jìn)項(xiàng)稅款。(四)庫有商品采購未取得發(fā)票入賬問題整改。針對審計(jì)報告的相關(guān)內(nèi)容，落實(shí)2016年4月至9月購進(jìn)農(nóng)藥26775元發(fā)票補(bǔ)開事宜。我社經(jīng)與溫州市佳藍(lán)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料有限公司及稅務(wù)部門多次對接，由于現(xiàn)行的增值稅發(fā)票管理規(guī)范，對方企業(yè)無法開具原來的貨物和品名的發(fā)票，因此無法補(bǔ)開發(fā)票。下一步我社將加強(qiáng)下屬企業(yè)的管理進(jìn)一步規(guī)范明確商品采購發(fā)票結(jié)算相關(guān)制度，杜絕類似事情發(fā)生。三、其他問題整改(一)往來款長期掛賬清理問題整改。我社在1月9日收到貴局審計(jì)報告，在

5、2月2日也收到區(qū)委批示交辦單《關(guān)于盡快處理區(qū)供銷合作社往來款長期掛賬問題的建議》王書記(2019第36號)。目前我社已將清查分類和處理意見討論稿在3月5日區(qū)府辦研討會提交貴單位審核，下一步再交區(qū)政府有關(guān)會議確定同意后組織實(shí)施。(二)固定資產(chǎn)賬實(shí)不符問題整改。根據(jù)審計(jì)報告我社已對盤盈打印機(jī)一臺進(jìn)行估價，已在2019年1月31日1號憑證做入賬處理，今后將定期進(jìn)行資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，確保賬實(shí)相符。