龍巖前期經(jīng)費管理辦法

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1、市級重點水利項目前期專項經(jīng)費使用管理辦法（試行）第一條為了有利于推進(jìn)水利重點項目前期工作，加強和規(guī)范市級重點水利項目前期專項經(jīng)費（以下簡稱前期專項經(jīng)費）管理，建立前期專項經(jīng)費滾動使用機制，強化預(yù)算約束，提高前期專項經(jīng)費使用效益，根據(jù)有關(guān)財經(jīng)管理規(guī)章制度，結(jié)合我市水利行業(yè)實際情況，制定本辦法。第二條前期專項經(jīng)費是安排用于重點水利項目前期工作的專項經(jīng)費。前期專項經(jīng)費的使用堅持“?？顚Ｓ?，滾動使用，節(jié)約使用”的原則。前期專項經(jīng)費的資金來源由市級財政安排的重點水利項目前期經(jīng)費以及省級撥入、借入的水利項目前期經(jīng)費構(gòu)成。第三條水利項目前期工作

2、是指水利建設(shè)項目開工前按有關(guān)規(guī)定應(yīng)開展的一系列工作，主要包括項目規(guī)劃、項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計等各工作環(huán)節(jié)的文件、圖紙等材料編制、招標(biāo)、評估、審查、報批等相關(guān)工作。第四條前期專項經(jīng)費的安排范圍:（一）重大蓄水工程、重點防洪工程、重要水資源配置工程等大中小型水利項目；（二凈取列入國家、省級規(guī)劃的項目及其他重點水利項目。第五條前期專項經(jīng)費用于：項目規(guī)劃、編制、勘察、設(shè)計、論證、研究試驗、可行性研究、招投標(biāo)代理、概預(yù)算審查、咨詢評審等；經(jīng)市財政、市水利局同意的與前期工作相關(guān)的其他費用。有關(guān)開支標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家相關(guān)規(guī)定。第六

3、條前期專項經(jīng)費的申請由項目責(zé)任單位按有關(guān)規(guī)定和要求，填報相關(guān)材料（包括使用前期專項經(jīng)費的項目名稱、申請金額和經(jīng)費用途；項目預(yù)算材料并附必要的費用標(biāo)準(zhǔn)和計算依據(jù)；項目責(zé)任單位前期經(jīng)費籌集情況及縣（市、區(qū)）政府前期專項經(jīng)費配套意見；項目籌建機構(gòu)情況等），提出安排市級前期專項經(jīng)費的申請，但項目責(zé)任單位申請市級前期經(jīng)費金額不得超過項目所需前期經(jīng)費總額的50%,經(jīng)項目責(zé)任單位水行政主管部門提出初步建議，上報市財政、市水利局審核后報市政府審批。第七條前期專項經(jīng)費計劃下達(dá)后，不得隨意更改前期工作的目標(biāo)與任務(wù)。確因承擔(dān)前期項目責(zé)任單位變更或其他不

4、可抗力等因素須對前期專項經(jīng)費計劃進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)按申請前期專項經(jīng)費的原渠道重新報批。前期專項經(jīng)費支出預(yù)算經(jīng)核定下達(dá)后必須嚴(yán)格執(zhí)行。項目責(zé)任單位應(yīng)按照基本建設(shè)會計制度對前期專項經(jīng)費進(jìn)行嚴(yán)格管理和核算。第八條前期專項經(jīng)費實行專戶管理，滾動使用。項目前期工作完成后，對已批準(zhǔn)的建設(shè)項目，其前期專項經(jīng)費應(yīng)列入項目投資概算內(nèi)，按相關(guān)規(guī)定計入建設(shè)成本。項目開工建設(shè)后,向市級借入的前期專項經(jīng)費應(yīng)及時歸還，或從安排該項目的建設(shè)補助資金中扣還?；厥盏氖屑壡捌趯ｍ椊?jīng)費繳入前期專項經(jīng)費資金專戶，并入下一年度的市級重大水利項目前期專項經(jīng)費中統(tǒng)籌安排使用，并按

5、規(guī)定程序申報和下達(dá)。第九條對因客觀條件影響確實無法獲批或批準(zhǔn)后又被取消的建設(shè)項目，其已發(fā)生的市級前期專項經(jīng)費由項目責(zé)任單位提出申請，經(jīng)市財政、水利局審核同意后予以核銷。其余未發(fā)生的市級前期專項經(jīng)費【收到前期專項經(jīng)費資金專戶。第十條市級（包括上級借轉(zhuǎn)）前期專項經(jīng)費，委托市水利投資發(fā)展有限公司統(tǒng)一管理，開設(shè)專戶、建立臺賬，以準(zhǔn)確反映前期專項經(jīng)費的撥付、借出、回收與歸還等情況。使用前期專項經(jīng)費的項目責(zé)任單位應(yīng)在第二年1月15日前向市財政、水利局書面報告本年度前期專項經(jīng)費使用情況。市水利投資發(fā)展有限公司向市財政、水利局通報本年度前期專項經(jīng)

6、費撥付、回收情況。第十一條前期專項經(jīng)費的撥付、借出、回收與歸還。（-）嚴(yán)格按照前期專項經(jīng)費支出預(yù)算、前期工作進(jìn)度、基本建設(shè)程序、前期工作合同等要求撥付和借出資金；（二）實行政府采購和國庫集中支付的項目，其前期專項經(jīng)費的撥付應(yīng)根據(jù)政府采購和國庫集中支付相關(guān)規(guī)定辦理；（三）前期專項經(jīng)費的撥付、借出、回收與歸還統(tǒng)一委托由市水利投資發(fā)展有限公司負(fù)責(zé)辦理。市財政局、水利局可以將省里撥入、借入以及市級預(yù)算安排的前期專項經(jīng)費直接撥入該公司專戶，該公司憑下達(dá)前期經(jīng)費的文件撥付資金、憑借款合同借出資金；項目開工建成后，由該公司負(fù)責(zé)及時收回或扣還借出

7、的前期專項經(jīng)費；向省里借入的前期專項經(jīng)費到期后，由該公司統(tǒng)一收足及時歸還省里。第十二條具有下列情況之一的，市財政、水利局將收回已安排的前期專項經(jīng)費。（-）未?？顚Ｓ?，截留、擠占、挪用前期專項經(jīng)費;（二）虛報套取前期專項經(jīng)費；（三）未按規(guī)定期限完成前期工作的。第十三條各縣（市、區(qū)）財政、水利、審計、監(jiān)察部門應(yīng)按照各自職責(zé)，加強對前期專項經(jīng)費使用和管理情況的監(jiān)督檢查。對違反規(guī)定，弄虛作假，截留、擠占、挪用前期專項經(jīng)費或前期工作中存在嚴(yán)重問題的單位或個人，將根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號）及國家有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。第

8、十四條本辦法自公布之日起施行。