公司日常費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定.docx

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1、公司費(fèi)用報(bào)銷制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。第二章請(qǐng)款報(bào)銷程序第二條請(qǐng)款報(bào)銷的審批權(quán)限（一）公司員工出差及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字；（二）各部門所有報(bào)銷單據(jù)必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。第三條請(qǐng)款審批手續(xù)（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫“借款單”注明事由和用途，再經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)初審簽字；（二）請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；（三）請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，由出納按照批準(zhǔn)金

2、額予以支付；（四）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要在公司規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不借第三章差旅費(fèi)報(bào)銷程序第四條關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（一）坐車船的規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及所有工作人員出差火車路途時(shí)間10小時(shí)以內(nèi)一律乘坐火車硬席或硬臥；汽車及輪船，以不超過2等艙位為標(biāo)準(zhǔn)，如確實(shí)工作需要乘坐飛機(jī)者，必須事先報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；白天行車以及夜間行車不超過5小時(shí)者，不準(zhǔn)購(gòu)買臥鋪，連續(xù)乘車的時(shí)間超過12小時(shí)者除外；（二）夜間乘火車補(bǔ)助規(guī)定：出差期間在夜晚（從晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，在車上過夜6小時(shí)以上）未坐臥鋪的，發(fā)給夜間乘車補(bǔ)助費(fèi)，其標(biāo)準(zhǔn)為：按夜間乘坐慢車硬座或直快列車硬臥票價(jià)的5

3、0%發(fā)給乘車補(bǔ)助，乘坐特快列車的，按特快硬座票的50%發(fā)給乘車補(bǔ)助；乘臥鋪者，不予補(bǔ)助；（三）白天和夜間的劃分：早六點(diǎn)至晚八點(diǎn)為白天時(shí)間，其余時(shí)間為夜間時(shí)間。白天行車超過6小時(shí)者，按一天計(jì)算補(bǔ)助；不足6小時(shí)滿4小時(shí)者，按半天計(jì)算補(bǔ)助；不足4小時(shí)者，當(dāng)天不計(jì)算住勤天數(shù)。白天行車以及夜間行車不超過5小時(shí)者，不準(zhǔn)購(gòu)買臥鋪，連續(xù)乘車的時(shí)間超過12小時(shí)者除外。夜間乘坐長(zhǎng)途汽車、輪船最低一級(jí)艙位（統(tǒng)艙）超過6小時(shí)的，每人每夜按伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，另行發(fā)給補(bǔ)助費(fèi)；（四）出差期間市內(nèi)交通費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷；（五）短期出差人員的住宿規(guī)定：原則上公司領(lǐng)導(dǎo)及所有工作人員住宿，以普通賓館的

4、標(biāo)準(zhǔn)客房為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)地區(qū)不同，以50-180元的標(biāo)準(zhǔn)不等，實(shí)報(bào)實(shí)銷；（六）長(zhǎng)期出差人員的住宿規(guī)定：如因工作需要，工作人員須長(zhǎng)期出差的，公司在外統(tǒng)一安排租房，并且每餐有食堂供應(yīng)；沒有食堂的，由公司聯(lián)系住房附近餐館，統(tǒng)一付費(fèi)，此外公司則不給于住宿及餐費(fèi)補(bǔ)助；（七）工作人員出差外地的伙食補(bǔ)助規(guī)定：外地過夜的，一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為30元，特殊地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為50元（按實(shí)際天數(shù)計(jì)算）；非外地過夜的，一般地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為15元，特殊地區(qū)每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為25元（按實(shí)際天數(shù)計(jì)算）；（八）工作人員須在外地請(qǐng)客戶吃飯的規(guī)定：一般地區(qū)每人每餐標(biāo)準(zhǔn)為50元，特殊地區(qū)每人每餐標(biāo)準(zhǔn)為80元。

5、若遇特殊情況，預(yù)計(jì)會(huì)超出標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)事先電話聯(lián)系部門領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)實(shí)際情況考慮是否給予批準(zhǔn)，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的，超出標(biāo)準(zhǔn)部分公司不予報(bào)銷；（九）關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)動(dòng)工作之便，事先經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)（非節(jié)假日的，公司作請(qǐng)假處理）就近回家省親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報(bào)銷，多開支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi)；（十）關(guān)于出差用私車的規(guī)定：工作人員因工作需要，自駕至外地所產(chǎn)生的過路費(fèi)和汽油費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷；（十一）其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷。第五章報(bào)銷時(shí)間規(guī)定第六條報(bào)銷時(shí)間（一）每月日為報(bào)銷時(shí)間，遇節(jié)假日順延。過期未報(bào)銷的部分當(dāng)月不再予以報(bào)銷；第

6、七條報(bào)銷管理程序負(fù)責(zé)人/部門費(fèi)用報(bào)銷（申請(qǐng)）流程說明及記錄經(jīng)辦人部門財(cái)務(wù)部總經(jīng)理財(cái)務(wù)部結(jié)束出納付款經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單部門經(jīng)理審核會(huì)計(jì)審核總經(jīng)理審批開始1、經(jīng)辦人外出辦事取得合法票據(jù),自檢票據(jù)真?zhèn)巍㈨?xiàng)目?jī)?nèi)容2、開始填寫“費(fèi)用申請(qǐng)報(bào)銷單”。3、部門經(jīng)理審核項(xiàng)目、金額的真實(shí)性。4、財(cái)務(wù)部審核發(fā)票是否符合要求，報(bào)銷單是否單填寫正確。5、總經(jīng)理對(duì)預(yù)算內(nèi)費(fèi)用審批，同意付款。6、出納員對(duì)票據(jù)合法性和簽字權(quán)限合規(guī)性審核并付款。（一）報(bào)銷時(shí)，本人從財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“費(fèi)用報(bào)銷單”填寫好報(bào)銷單，并注明所辦事由和用途，附原始單據(jù)和發(fā)票，粘貼整齊后，交部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；（二）財(cái)務(wù)部按照

7、規(guī)定核審后予以報(bào)銷。（三）出納對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核，并且憑據(jù)和報(bào)銷單核銷；（四）原則上公司只接受機(jī)打發(fā)票，如沒有機(jī)打發(fā)票的，報(bào)銷人應(yīng)在報(bào)銷時(shí)附上實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用明細(xì)，實(shí)報(bào)實(shí)銷；（五）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。第六章其他規(guī)定第八條招待費(fèi)—煙工作人員因崗位的需要，須招待客戶用煙的，公司則根據(jù)實(shí)際情況給予工作人員每月固定金額的補(bǔ)貼。第七章采購(gòu)規(guī)定第九條辦公用品的采購(gòu)采購(gòu)部每月月底根據(jù)庫(kù)存盤點(diǎn)表統(tǒng)一采購(gòu)所需辦公用品，員工可以根