出納實務(wù)試題.doc

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1、出納練習(xí)題一、單項選擇題1、支票的提示付款期限為自出票日起（）內(nèi)。A、7日B、10日C、1個月D、3個月2、在填制支票時，￥1516.54的大寫金額為（）A、人民幣壹仟伍佰壹拾陸元伍角肆分B、人民幣壹仟伍佰拾陸元伍角肆分整C、人民幣壹仟伍佰壹拾陸元伍角肆分整D、人民幣壹仟伍佰拾陸元伍角肆分3、某公司出納人員洛一二于2010年2月10日簽發(fā)了一張轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬日期填寫正確的是（）A、貳零壹零年貳月拾日B、貳零壹零年零貳月壹拾日C、貳零壹零年零貳月零壹拾日D、貳零壹零年貳月壹拾日4、不論單位還是個人都不能簽發(fā)（）A、現(xiàn)金支票B、轉(zhuǎn)賬支票C、普通支票D、空頭支票5、只能用于支取現(xiàn)金，不能用于

2、轉(zhuǎn)賬的支票是（）。A、現(xiàn)金支票B、轉(zhuǎn)賬支票C、普通支票D、劃線支票6、出納人員根據(jù)收款憑證收款或付款憑證付款后，為避免重收重付時，應(yīng)（）。A、在憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記B、由收款人員或付款人員在憑證上登記金額C、由出納人員在備查簿登記D、由出納人員在憑證上劃線注銷7、企業(yè)應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，由（）按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記。A、主管人員B、出納人員C、會計人員D、經(jīng)辦人員8、現(xiàn)金結(jié)算起點為（）元。A、500B、5000C、100D、10009、每日應(yīng)將現(xiàn)金日記賬與（）核對，做到賬款相符。A、庫存現(xiàn)金B(yǎng)、現(xiàn)金總分類賬C、收付款憑證D、銀行存款日記賬10、出納員負(fù)責(zé)辦

3、理（）。A、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)　　B、會計檔案保管　C、單證管理　　D、稽核11、總公司資金系統(tǒng)代收銀行統(tǒng)一制盤時間一般為下午（）A、1點B、1點半C、2點D、4點12、保單號碼的位數(shù)是（）A、15、B、16、C、17D、1813、為了控制風(fēng)險，原則上現(xiàn)金收費應(yīng)在每天（）點以前，在其以后的收付費應(yīng)在次日通過該銀行轉(zhuǎn)賬方式進行。A、17點B、18點C、19點D、20點14、以下說法錯誤的是（）A、支票的購買、保管、簽發(fā)由財務(wù)出納專人負(fù)責(zé)B、會計人員每月核查支票領(lǐng)用情況，并出具支票盤點表C、支票的領(lǐng)用必須履行登記手續(xù)D、更換支票保管人需辦理交接手續(xù)，由單證管理員負(fù)責(zé)監(jiān)交。15、資金日報、資金申請

4、中，以下說法正確的是（）C、資金日報中，期初余額=本期增加-本期漸少B、昨日期末與今日期初可以不一致，只需在本期發(fā)生中調(diào)回C、資金申請表內(nèi)只包含業(yè)務(wù)退保資金與其他資金D、資金日報表中，日報差額說明及超限額說明盡可能詳盡。16、銀行卡類一般借記卡為（）位A、16、B、17、C、18D、1917、總公司資金系統(tǒng)代收銀行中，支持代收代付的銀行有：（）家A、6、B、7、C、8D、918、出納與會計月底對賬的要求中，以下選項中錯誤的是（）A賬實相符B、賬表相符C、賬款相符D、帳帳相符19、以下說正確的是：（）A、農(nóng)行(存折）不能集中代付，但農(nóng)行金穗借記卡對賬折可代收代付B、存折類型應(yīng)為通存通兌或

5、者是定期存折C、帳戶可以為信用卡，但必須為16位D、帳戶應(yīng)為有效的個人結(jié)算帳戶，不能為儲蓄賬戶20、以下說錯誤的是：（）A、財務(wù)收付可以發(fā)生在新契約業(yè)務(wù)的任一環(huán)節(jié)B、付費方式為銀行轉(zhuǎn)賬，可以進行OA簽報變更付費方式為網(wǎng)上銀行C、OA簽報變更付費方式不能變更客戶帳號D、總公司集中代付個險傭金，代理人必須提供農(nóng)行借記卡二、多項選擇題1、總公司資金系統(tǒng)只能代收，不支持代付的銀行有：（）A民生銀行B、平安銀行C、興業(yè)銀行D、深發(fā)展銀行2、出納人員不得兼管（）工作。A、稽核B、會計檔案保管C、單證管理D、現(xiàn)金日記賬登記3、下列（）是出納崗位的工作。A、保管現(xiàn)金B(yǎng)、登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬C、銀行

6、存款余額調(diào)節(jié)表D、保管空白支票4、銀行結(jié)算賬戶按用途的不同分為（）。A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時存款賬戶5、在業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)下財務(wù)收付-財務(wù)付費下，我們可以通過（）查詢付費。A、投保單號/保單號B、保全受理號C、賠案號D、實付號碼四、簡答題：（一）用正確的方法大寫下列金額數(shù)字。108705.03人民幣________________9720000.09人民幣________________（二）嘉禾《資金管理暫行辦法》中公司資金管理的原則？答：遵循“收支兩條線”原則，對公司資金實行“限額控制、集中管理、統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一運用”管理。五、實務(wù)題：1）10月1日、收到

7、總公司下劃費用資金50000元，業(yè)務(wù)退保資金100000元2）10月3日、下?lián)苤兄зM用資金60000元，業(yè)務(wù)退保資金90000元3）10月5日、收到代理人王小貝交來入司質(zhì)保金，現(xiàn)金交款單，300元。4）10月7日、收到客戶交來現(xiàn)金，金額：5900元，當(dāng)天下午存銀行。5）10月9日、收到客戶交來續(xù)期保費，現(xiàn)金交款單，金額：10000元。6）10月29日，上劃保費：250042.01元假設(shè)上述所有經(jīng)濟事項均發(fā)生在2012年10月1日當(dāng)天。請將相關(guān)的