出納實(shí)務(wù)試題.doc

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1、出納練習(xí)題一、單項(xiàng)選擇題1、支票的提示付款期限為自出票日起（）內(nèi)。A、7日B、10日C、1個(gè)月D、3個(gè)月2、在填制支票時(shí)，￥1516.54的大寫金額為（）A、人民幣壹仟伍佰壹拾陸元伍角肆分B、人民幣壹仟伍佰拾陸元伍角肆分整C、人民幣壹仟伍佰壹拾陸元伍角肆分整D、人民幣壹仟伍佰拾陸元伍角肆分3、某公司出納人員洛一二于2010年2月10日簽發(fā)了一張轉(zhuǎn)賬支票，轉(zhuǎn)賬日期填寫正確的是（）A、貳零壹零年貳月拾日B、貳零壹零年零貳月壹拾日C、貳零壹零年零貳月零壹拾日D、貳零壹零年貳月壹拾日4、不論單位還是個(gè)人都不能簽發(fā)（）A、現(xiàn)金支票B、轉(zhuǎn)賬支票C、普通支票D、空頭支票5、只能用于支取現(xiàn)金，不能用于

2、轉(zhuǎn)賬的支票是（）。A、現(xiàn)金支票B、轉(zhuǎn)賬支票C、普通支票D、劃線支票6、出納人員根據(jù)收款憑證收款或付款憑證付款后，為避免重收重付時(shí)，應(yīng)（）。A、在憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記B、由收款人員或付款人員在憑證上登記金額C、由出納人員在備查簿登記D、由出納人員在憑證上劃線注銷7、企業(yè)應(yīng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，由（）按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記。A、主管人員B、出納人員C、會(huì)計(jì)人員D、經(jīng)辦人員8、現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)為（）元。A、500B、5000C、100D、10009、每日應(yīng)將現(xiàn)金日記賬與（）核對(duì)，做到賬款相符。A、庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng)、現(xiàn)金總分類賬C、收付款憑證D、銀行存款日記賬10、出納員負(fù)責(zé)辦

3、理（）。A、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)　　B、會(huì)計(jì)檔案保管　C、單證管理　　D、稽核11、總公司資金系統(tǒng)代收銀行統(tǒng)一制盤時(shí)間一般為下午（）A、1點(diǎn)B、1點(diǎn)半C、2點(diǎn)D、4點(diǎn)12、保單號(hào)碼的位數(shù)是（）A、15、B、16、C、17D、1813、為了控制風(fēng)險(xiǎn)，原則上現(xiàn)金收費(fèi)應(yīng)在每天（）點(diǎn)以前，在其以后的收付費(fèi)應(yīng)在次日通過(guò)該銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行。A、17點(diǎn)B、18點(diǎn)C、19點(diǎn)D、20點(diǎn)14、以下說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）A、支票的購(gòu)買、保管、簽發(fā)由財(cái)務(wù)出納專人負(fù)責(zé)B、會(huì)計(jì)人員每月核查支票領(lǐng)用情況，并出具支票盤點(diǎn)表C、支票的領(lǐng)用必須履行登記手續(xù)D、更換支票保管人需辦理交接手續(xù)，由單證管理員負(fù)責(zé)監(jiān)交。15、資金日?qǐng)?bào)、資金申請(qǐng)

4、中，以下說(shuō)法正確的是（）C、資金日?qǐng)?bào)中，期初余額=本期增加-本期漸少B、昨日期末與今日期初可以不一致，只需在本期發(fā)生中調(diào)回C、資金申請(qǐng)表內(nèi)只包含業(yè)務(wù)退保資金與其他資金D、資金日?qǐng)?bào)表中，日?qǐng)?bào)差額說(shuō)明及超限額說(shuō)明盡可能詳盡。16、銀行卡類一般借記卡為（）位A、16、B、17、C、18D、1917、總公司資金系統(tǒng)代收銀行中，支持代收代付的銀行有：（）家A、6、B、7、C、8D、918、出納與會(huì)計(jì)月底對(duì)賬的要求中，以下選項(xiàng)中錯(cuò)誤的是（）A賬實(shí)相符B、賬表相符C、賬款相符D、帳帳相符19、以下說(shuō)正確的是：（）A、農(nóng)行(存折）不能集中代付，但農(nóng)行金穗借記卡對(duì)賬折可代收代付B、存折類型應(yīng)為通存通兌或

5、者是定期存折C、帳戶可以為信用卡，但必須為16位D、帳戶應(yīng)為有效的個(gè)人結(jié)算帳戶，不能為儲(chǔ)蓄賬戶20、以下說(shuō)錯(cuò)誤的是：（）A、財(cái)務(wù)收付可以發(fā)生在新契約業(yè)務(wù)的任一環(huán)節(jié)B、付費(fèi)方式為銀行轉(zhuǎn)賬，可以進(jìn)行OA簽報(bào)變更付費(fèi)方式為網(wǎng)上銀行C、OA簽報(bào)變更付費(fèi)方式不能變更客戶帳號(hào)D、總公司集中代付個(gè)險(xiǎn)傭金，代理人必須提供農(nóng)行借記卡二、多項(xiàng)選擇題1、總公司資金系統(tǒng)只能代收，不支持代付的銀行有：（）A民生銀行B、平安銀行C、興業(yè)銀行D、深發(fā)展銀行2、出納人員不得兼管（）工作。A、稽核B、會(huì)計(jì)檔案保管C、單證管理D、現(xiàn)金日記賬登記3、下列（）是出納崗位的工作。A、保管現(xiàn)金B(yǎng)、登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬C、銀行

6、存款余額調(diào)節(jié)表D、保管空白支票4、銀行結(jié)算賬戶按用途的不同分為（）。A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、專用存款賬戶D、臨時(shí)存款賬戶5、在業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)下財(cái)務(wù)收付-財(cái)務(wù)付費(fèi)下，我們可以通過(guò)（）查詢付費(fèi)。A、投保單號(hào)/保單號(hào)B、保全受理號(hào)C、賠案號(hào)D、實(shí)付號(hào)碼四、簡(jiǎn)答題：（一）用正確的方法大寫下列金額數(shù)字。108705.03人民幣_(tái)_______________9720000.09人民幣_(tái)_______________（二）嘉禾《資金管理暫行辦法》中公司資金管理的原則？答：遵循“收支兩條線”原則，對(duì)公司資金實(shí)行“限額控制、集中管理、統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一運(yùn)用”管理。五、實(shí)務(wù)題：1）10月1日、收到

7、總公司下劃費(fèi)用資金50000元，業(yè)務(wù)退保資金100000元2）10月3日、下?lián)苤兄зM(fèi)用資金60000元，業(yè)務(wù)退保資金90000元3）10月5日、收到代理人王小貝交來(lái)入司質(zhì)保金，現(xiàn)金交款單，300元。4）10月7日、收到客戶交來(lái)現(xiàn)金，金額：5900元，當(dāng)天下午存銀行。5）10月9日、收到客戶交來(lái)續(xù)期保費(fèi)，現(xiàn)金交款單，金額：10000元。6）10月29日，上劃保費(fèi)：250042.01元假設(shè)上述所有經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)均發(fā)生在2012年10月1日當(dāng)天。請(qǐng)將相關(guān)的