出納實務(wù)考試題-

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1、系專業(yè)（高職、五年高職、中專）年級班姓名：學號：密封線秘密★啟用前《出納實務(wù)》考試題2012—2013學年第二學期閉卷120分鐘題號一二三四五總分得分評分人核分人復核人一、單項選擇題（共20分,每道題2分）1、出納人員既包括會計部門的出納人員，也包括業(yè)務(wù)部門的各類（）。A、收款員（收銀員）B、采購員C、管理員D、辦事員2、下列（）是出納崗位的工作。A、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)B、編制轉(zhuǎn)賬憑證C、財產(chǎn)清查D、會計檔案保管3、下列各項中，根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，不能用現(xiàn)金結(jié)算的是（）A、職工工資和津貼B、交回借支差

2、旅費余額C、結(jié)算起點以上的零星支出D、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款4、現(xiàn)金短款在查明原因后，屬于由責任人或保險公司賠償?shù)牟糠?，?yīng)計入（）A、其他應(yīng)付款B、其他應(yīng)收款C、應(yīng)收賬款D、預收賬款5、銀行存款日記賬應(yīng)（）登記。A、序時逐筆B、序時匯總C、序時逐筆或序時匯總D、逐筆6、銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)有（）編制。A、倉管員B、會計主管C、非出納會計人員D、銀行人員7、商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定，但最長不得超過（）個月。A、3B、6C、9D、128、銀行主動退回多余款的結(jié)算方式是（）A、支票B、銀行匯票C、商業(yè)匯票

3、D、銀行本票9、下列結(jié)算方式中，可采用托收承付結(jié)算方式辦理結(jié)算的是（）A、商品交易的款項B、代銷商品的款項C、寄銷商品的款項D、賒銷商品的款項10、下列結(jié)算方式中，只適用于地結(jié)算的是（）。A、支票B、銀行匯票C、商業(yè)匯票D、銀行本票二、多項選擇題（共30分,每道題3分）1、出納工作崗位可以（）A、一人一崗B、一人多崗C、多人多崗D、一崗多人2、與現(xiàn)金和銀行存款有關(guān)的記賬憑證編制可由（）編制。A、會計B、出納C、采購D、秘書3、下列屬于現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)原始憑證的有（）。A、增值稅專用發(fā)票B、普通發(fā)票C、收據(jù)D、借款單4、根據(jù)

4、《現(xiàn)金管理條例》的規(guī)定，下列說法正確的是（）。A、不準未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金B(yǎng)、不準謊報用途套取現(xiàn)金C、不準違法留存現(xiàn)金D、單位之間可以借用現(xiàn)金5、企業(yè)可以在銀行開立的存款賬戶有（）。A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶C、臨時存款賬戶D、專用存款賬戶6、異地結(jié)算可采用的結(jié)算方式有（）。A、支票B、銀行本票C、委托收款D、托收承付7、商業(yè)承兌匯票按其承兌人不同分為（）A、帶息商業(yè)匯票B、不帶息商業(yè)匯票C、商業(yè)承兌匯票D、銀行承兌匯票第3頁共3頁系專業(yè)（高職、五年高職、中專）年級班姓名：學號：密封線秘密★啟用前8、下列票據(jù)喪失時，

5、可掛失支付的有（）A、支票B、填明“現(xiàn)金”字樣和代理付款人的銀行匯票C、已承兌的商業(yè)匯票D、填明“現(xiàn)金”字樣的銀行本票9、下列結(jié)算方式中，通過“其他貨幣資金”賬戶進行核算的有（）A、匯兌B、信用卡C、委托首款D、托收承付10、下列各項銀行支付結(jié)算方式中，屬于企業(yè)和個人均可使用的有（）A、匯兌B、支票C、信用卡D、托收承付三、判斷題（共10分,每道題1分）1、出納至少包括兩層含義：出納人員、出納工作。（）2、每天下班前，出納人員要清點現(xiàn)金，將現(xiàn)金實有數(shù)與現(xiàn)金日記賬進行核對。（）3、主動支付，是指收款單位或個人持有關(guān)憑據(jù)如

6、報銷單據(jù)、借據(jù)等到出納部門領(lǐng)報現(xiàn)金。（）4、出納員可將庫存現(xiàn)金出借給沒有辦理手續(xù)或沒經(jīng)主管人員批準的個人。（）5、銀行結(jié)算賬戶按用途分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。（）6、單位可將出租、出借有和結(jié)算賬戶，可利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。（）7、支票的提示付款期限為自出票日起1個月內(nèi)。（）8、銀行匯票結(jié)算方式既可用于同城結(jié)算也可用于異地結(jié)算。（）9、匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。（）10、委托收款結(jié)算方式只適用于同城結(jié)算。（）四、名詞解釋（共10分）1、現(xiàn)金（3分）：2、銀行結(jié)算賬戶（3分）

7、：3、銀行匯票的概念（4分）：五、業(yè)務(wù)題（共30分）1、北京中藝有限公司為一般納稅人企業(yè)，2010年5月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：（1）5月4日以現(xiàn)金支付辦公用品費300元。（2）5月6日盤點庫存現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)長款200元。（3）5月12日收到甲單位預付貨款500元，預付款以現(xiàn)金收訖。（4）5月16日經(jīng)理王峰借支差旅費3000元，差旅費以現(xiàn)金付訖。（5）5月18日現(xiàn)金長款經(jīng)核查無法查明原因，經(jīng)批準按規(guī)定處理。（6）5月20日經(jīng)理王峰出差歸來報銷差旅費3450元，不足部分以現(xiàn)金補足。（7）5月24日從銀行結(jié)算戶劃款6000元申請簽發(fā)銀

8、行匯票。（8）5月27日經(jīng)批準由出納員簽發(fā)收款人為海濱賓館的轉(zhuǎn)賬支票一張支付餐飲、住宿費2700元。（9）5月28日銷售甲產(chǎn)品，收到華樣有限公司金額為23400元的銀行匯票一張，開出增值稅專用發(fā)票，價款20000元，增值稅額3400元。中藝有限公司已辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。（10）委托開戶銀行收取的“銀行承兌匯票”票款7000元劃回并入賬。