巴塞爾協(xié)議II和巴塞爾協(xié)議III的對(duì)比.ppt

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1、巴塞爾協(xié)議ＩＩ和巴塞爾協(xié)議III的對(duì)比巴塞爾協(xié)議的發(fā)展經(jīng)歷巴塞爾協(xié)議I（1988年）巴塞爾協(xié)議II（1999年）巴塞爾協(xié)議III（2010年）巴塞爾協(xié)議II的簡介巴塞爾協(xié)議II即新巴塞爾協(xié)議（英文簡稱BaselII），是由國際清算銀行下的巴塞爾銀行監(jiān)理委員會(huì)（BCBS）所促成，內(nèi)容針對(duì)1988年的舊巴塞爾資本協(xié)定（BaselI）做了大幅修改，以期標(biāo)準(zhǔn)化國際上的風(fēng)險(xiǎn)控管制度，提升國際金融服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控管能力。巴塞爾協(xié)議II的形成背景1997年7月全面爆發(fā)的東南亞金融風(fēng)暴更是引發(fā)了巴塞爾委員會(huì)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的全面而深入的思考。從巴林銀行、大和銀行的倒閉到東南亞的金融危機(jī)，人

2、們看到，金融業(yè)存在的問題不僅僅是信用風(fēng)險(xiǎn)或市場風(fēng)險(xiǎn)等單一風(fēng)險(xiǎn)的問題，而是由信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)外加操作風(fēng)險(xiǎn)互相交織、共同作用造成的。1997年9月推出的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》表明巴塞爾委員會(huì)已經(jīng)確立了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。該文件共提出涉及到銀行監(jiān)管7個(gè)方面的25條核心原則。盡管這個(gè)文件主要解決監(jiān)管原則問題，未能提出更具操作性的監(jiān)管辦法和完整的計(jì)量模型，但它為此后巴塞爾協(xié)議的完善提供了一個(gè)具有實(shí)質(zhì)性意義的監(jiān)管框架，為新協(xié)議的全面深化留下了寬廣的空間。巴塞爾協(xié)議II的三大支柱1.最低資本要求：最低資本充足率達(dá)到8%，而銀行的核心資本充足率應(yīng)為4%。目的是使銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)更

3、敏感，使其運(yùn)作更有效。其中信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提包括：（1）標(biāo)準(zhǔn)法，（2）基礎(chǔ)內(nèi)部平等法，（3）進(jìn)階內(nèi)部評(píng)等法2.監(jiān)管部門監(jiān)督檢查：監(jiān)管者通過監(jiān)測決定銀行內(nèi)部能否合理運(yùn)行，并對(duì)其提出改進(jìn)的方案。3.市場制約機(jī)能，即市場紀(jì)律：要求銀行及時(shí)公開披露包括資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)敞口、資本充足比率、對(duì)資本的內(nèi)部評(píng)價(jià)機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略等在內(nèi)的信息。1.突破了傳統(tǒng)銀行業(yè)的限制：協(xié)議II從機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)品種方面，推廣了經(jīng)典的最低資本比例的適用范圍，這為銀行業(yè)全能化發(fā)展環(huán)境下，金融業(yè)合并監(jiān)管的形成確立了重要的政策基礎(chǔ)。2.更加靈活、更加動(dòng)態(tài)化的規(guī)則：協(xié)議II允許銀行實(shí)行內(nèi)部評(píng)級(jí)方法，使新的監(jiān)管規(guī)則

4、有一定的靈活性，有利于吸收現(xiàn)代化大型銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的各種先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。新協(xié)議鼓勵(lì)銀行不斷改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，不斷發(fā)展更為精細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。3.重視定性和定量的結(jié)合，定量的方面更加精細(xì)化：新協(xié)議以三大支柱構(gòu)建新的政策架構(gòu)，并強(qiáng)調(diào)三大支柱協(xié)調(diào)發(fā)展的必要性，是定量(資本計(jì)算)和定性(對(duì)監(jiān)管過程、銀行管理體制的要求和利用市場約束規(guī)則)方面的結(jié)合。巴塞爾協(xié)議II的特點(diǎn)1.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)問題。雖然國別標(biāo)準(zhǔn)的地位下降，它仍然在銀行資產(chǎn)選擇中發(fā)揮作用，其潛在的影響力仍不可低估。2.風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重問題。若由監(jiān)管當(dāng)局確定指標(biāo)，則很難保證指標(biāo)選擇的客觀、公正和科學(xué)；若由銀行自行決定，這樣的問題同樣存在。

5、3.計(jì)量方法的適用性問題。新協(xié)議鼓勵(lì)銀行使用基于內(nèi)部評(píng)級(jí)的計(jì)量方法，但真正具備長期經(jīng)營記錄，且擁有足夠豐富數(shù)據(jù)、有高效處理這些數(shù)據(jù)的強(qiáng)大技術(shù)力量的大型銀行畢竟屬于少數(shù)，多數(shù)銀行還是難以擺脫對(duì)外部評(píng)級(jí)及對(duì)當(dāng)局建議指標(biāo)的依賴。４.監(jiān)管對(duì)象主要還是商業(yè)銀行。在金融國際化大趨勢下，銀行百貨公司不斷涌現(xiàn)、非銀行金融機(jī)構(gòu)和非銀行金融業(yè)務(wù)不斷攀升，因此新協(xié)議的作用空間還是非常有限的。巴塞爾協(xié)議II的不足之處（四點(diǎn)）一場席卷全球的金融危機(jī)暴露了監(jiān)管體系的很多不足，對(duì)金融監(jiān)管制度的有效性提出了重大挑戰(zhàn)。危機(jī)之后各方展開了深入的討論，探索如何改進(jìn)新巴塞爾協(xié)議（巴塞爾協(xié)議II），構(gòu)建更

6、完善的監(jiān)管框架。很快，各方就宏觀審慎、逆周期、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和準(zhǔn)確計(jì)量等方面進(jìn)行監(jiān)管改革達(dá)成了共識(shí)，形成了巴塞爾協(xié)議III監(jiān)管框架，作為對(duì)巴塞爾協(xié)議II的補(bǔ)充。巴塞爾協(xié)議III產(chǎn)生的原因巴塞爾協(xié)議III的主要內(nèi)容（1、2、3）1、提高資本充足率要求：對(duì)核心一級(jí)資本、一級(jí)資本充足率的最低要求有所提高，引入了留存資本，提高銀行吸收經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期損失的能力，建立于信貸過快增長掛鉤的反周期超額資本區(qū)間。2、嚴(yán)格資本扣除限制：對(duì)少數(shù)股權(quán)、商譽(yù)、遞延稅資產(chǎn)、金融機(jī)構(gòu)普通股的非并表投資。債務(wù)工具和其他投資性資產(chǎn)的為實(shí)現(xiàn)收益、撥備額與與其虧損、固定收益養(yǎng)老基金資產(chǎn)和負(fù)載等計(jì)入資本的要求

7、有所改變。3、擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)覆蓋范圍：提高“再資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露”的資本要求，增加壓力狀態(tài)下的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值，提高交易業(yè)務(wù)的資本要求，提高場外衍生品交易（OTCderivatives）和證券融資業(yè)務(wù)（SFTS）的交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)（CCR）的資本要求等。4、引入杠桿率：為彌補(bǔ)資本充足率要求下無法反映表內(nèi)外總資產(chǎn)的擴(kuò)張情況的不足，減少對(duì)資產(chǎn)通過加權(quán)系數(shù)轉(zhuǎn)換后計(jì)算資本要求所帶來的漏洞，推出了杠桿率，并逐步將其納入第一支柱。5、加強(qiáng)流動(dòng)性管理，降低銀行體系的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，引入了流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)，包括流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資產(chǎn)比率。同時(shí)，巴塞爾委員會(huì)提出了其他輔助監(jiān)測工具，包括合同期限錯(cuò)配、

8、融資集中度