深圳市羅湖合江新新幼兒園.doc

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1、深圳市羅湖區(qū)合江新新幼兒園審計(jì)報(bào)告（2016年度）目錄頁次一、審計(jì)報(bào)告………………………………………………2-3頁二、已審財(cái)務(wù)報(bào)表1.資產(chǎn)負(fù)債表…………………………………………………4頁2.業(yè)務(wù)活動(dòng)表…………………………………………………5頁3.保教活動(dòng)成本表……………………………………………6頁4.費(fèi)用表………………………………………………………7頁5.政府資助收支表……………………………………………8頁6.現(xiàn)金流量表…………………………………………………9頁7.基本數(shù)字表…………………………………………………10頁8.財(cái)務(wù)指標(biāo)表………………………………………………

2、…11頁三、財(cái)務(wù)報(bào)表附注………………………………………12-17頁四、需要說明的其他事項(xiàng)………………………………15-17頁五、審計(jì)建議…………………………………………………17頁*機(jī)密*深宏財(cái)審字[2017]第26號(hào)審計(jì)報(bào)告深圳市羅湖區(qū)合江新新幼兒園:我們接受委托，審計(jì)了后附的深圳市羅湖區(qū)合江新新幼兒園（以下簡(jiǎn)稱合江新新幼兒園）財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2016年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2016年度的業(yè)務(wù)活動(dòng)表、保教活動(dòng)成本表、費(fèi)用表、政府資助收支表、現(xiàn)金流量表、基本數(shù)字表、財(cái)務(wù)指標(biāo)表及財(cái)務(wù)報(bào)表附注，并根據(jù)主管部門的要求，審計(jì)了財(cái)務(wù)管理的有關(guān)情況。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任編

3、制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是幼兒園管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：1.按照《深圳市民辦幼兒園財(cái)務(wù)管理辦法（試行）》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性和完整性負(fù)責(zé)，使其實(shí)現(xiàn)公允反映；2.設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。3.作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以

4、獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見我們認(rèn)為,深圳市羅湖區(qū)合江新新幼兒園財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照《深圳市民辦幼兒園財(cái)務(wù)管理辦法（試行）》及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定編制，公

5、允反映了深圳市羅湖區(qū)合江新新幼兒園2016年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2016年度的業(yè)務(wù)成果。深圳市宏達(dá)信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國.深圳2017年03月06日中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：深圳市羅湖區(qū)合江新新幼兒園2016年12月31日單位:人民幣元資產(chǎn)注釋年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和凈資產(chǎn)注釋年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：　　　流動(dòng)負(fù)債：　　　現(xiàn)金5,490.556,367.44短期借款銀行存款55,162.0757,661.47應(yīng)付票據(jù)其中:基本賬戶4,520.727,132.58應(yīng)付賬款共管賬戶50,614.0250,477.71預(yù)收賬款其他賬戶27.3

6、351.18其中:保教費(fèi)其他貨幣資金伙食費(fèi)短期投資校車費(fèi)短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備托管費(fèi)應(yīng)收票據(jù)其他預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)收賬款應(yīng)付工資其他應(yīng)收款　應(yīng)交稅金　壞賬準(zhǔn)備其他應(yīng)付款340,661.93572,411.93預(yù)付賬款其中:應(yīng)付出資人回報(bào)存貨代收費(fèi)2,743.932,743.93存貨跌價(jià)準(zhǔn)備代收政府對(duì)學(xué)生資助7,750.00待攤費(fèi)用代收政府對(duì)職工資助一年內(nèi)到期的長期債權(quán)　其他應(yīng)付款項(xiàng)337,918.00561,918.00其他流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)提費(fèi)用流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)60,652.6264,028.91預(yù)計(jì)負(fù)債長期投資:一年內(nèi)到期長期負(fù)債長期股權(quán)投資其他流動(dòng)負(fù)債長期債權(quán)投資　流動(dòng)負(fù)債合計(jì)340,6

7、61.93572,411.93長期債權(quán)投資減值準(zhǔn)備　長期借款長期投資合計(jì)　長期應(yīng)付款固定資產(chǎn):　負(fù)債合計(jì)340,661.93572,411.93固定資產(chǎn)原價(jià)393,860.50393,860.50凈資產(chǎn)：減：累計(jì)折舊87,170.1692,968.67非限定性凈資產(chǎn)14,681.03-219,491.19固定資產(chǎn)凈值306,690.34300,891.83其中:出資人投入在建工程發(fā)展基金文物文化資產(chǎn)　其他專用基金固定資產(chǎn)清理未分配結(jié)余14,681.03-219,491.19　固定資產(chǎn)合計(jì)306,690.34300,891.83限定性凈資產(chǎn)12,000