肯德基店務(wù)手冊(cè)三

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1、肯德基店務(wù)手冊(cè)（三）第十章餐廳會(huì)計(jì)作業(yè)一、職責(zé)（一）重點(diǎn)工作為計(jì)算帳目及登錄資料，餐廳帳目作業(yè)須實(shí)在不虛假，隨時(shí)帳目清楚，以備餐廳經(jīng)理查核。（二）當(dāng)日發(fā)生帳目須當(dāng)日沖銷，不可產(chǎn)生呆帳。（三）嚴(yán)守職業(yè)道德，不可他人外泄餐廳任何資料。二、餐廳金庫(kù)現(xiàn)金及有價(jià)證券帳目說(shuō)明（一）收銀準(zhǔn)備金此筆由餐廳準(zhǔn)備供應(yīng)前線使用之‘原始零鈔’A、及兌換零錢之備用金。每個(gè)錢盤建議人民幣300元,根據(jù)各餐廳收銀機(jī)之多少，調(diào)整“原始零鈔”之份數(shù)（建議份數(shù)=收銀機(jī)*1.5--2）。“原始零鈔”人民幣300元建議明細(xì)如下：50元1張、10元15張、5元14張、1元20張、0.

2、5元20張（二）零用金此款項(xiàng)乃供餐廳臨時(shí)性購(gòu)物支付用，須由干部向店長(zhǎng)提出申請(qǐng),填寫請(qǐng)款單,經(jīng)餐廳經(jīng)理或當(dāng)班資深經(jīng)理核準(zhǔn)后方可使用。（三）廢品出售餐廳出售廢紙板廢油等之金額，不再列入福利金.由餐廳會(huì)計(jì)經(jīng)辦,餐廳經(jīng)理監(jiān)督,在餐廳經(jīng)理確認(rèn)后由餐廳會(huì)計(jì)將款項(xiàng)上交總部出納處.因餐廳未將所售廢品款上交的,由餐廳會(huì)計(jì)與餐廳經(jīng)理承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任.（四）營(yíng)業(yè)額餐廳銷售收入，金額與電腦銷售報(bào)表之現(xiàn)金收入一致；每天由餐廳會(huì)計(jì)存入公司指定銀行帳戶。（五）制服費(fèi)新進(jìn)人員制服押金，由餐廳會(huì)計(jì)代收后，于當(dāng)天交于公司出納處，員工離職時(shí)餐廳會(huì)計(jì)將收據(jù)與離職書上交總部財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)

3、審核后從工資中發(fā)放.（六）零錢柜用于補(bǔ)充收銀備用金,零鈔不足時(shí)可供兌換。保險(xiǎn)柜現(xiàn)金總金額3000-5000元不等,根據(jù)餐廳營(yíng)業(yè)收入的多少等因素核定；（七）餐券餐廳出售或用于進(jìn)行商圈拜訪、客訴處理使用的有價(jià)證券，由餐廳經(jīng)理以簽呈形式至公司財(cái)務(wù)處領(lǐng)取，餐廳會(huì)計(jì)保管并登記使用情況。三、餐廳零用金請(qǐng)款程序（一）零用金使用注意事項(xiàng)：1、餐廳經(jīng)理權(quán)限內(nèi)所購(gòu)置應(yīng)急的文具、五金等支出2、當(dāng)班餐廳經(jīng)理可批準(zhǔn)100元以內(nèi),超過(guò)100元以上支出需報(bào)督導(dǎo)核準(zhǔn)后方可施行（二）零用金動(dòng)用者：餐廳經(jīng)理、當(dāng)班值班經(jīng)理、餐廳會(huì)計(jì)（三）零用金核準(zhǔn)流程表：會(huì)計(jì)-值班經(jīng)理-餐廳經(jīng)理

4、核準(zhǔn)使用（四）餐廳零用金支出有不合理處,總部財(cái)務(wù)有權(quán)不給予報(bào)銷,情節(jié)嚴(yán)重的可處罰款或警告.（五）餐廳出現(xiàn)虛報(bào)銷的,總部財(cái)務(wù)將對(duì)餐廳會(huì)計(jì)與餐廳經(jīng)理處以虛假報(bào)銷金額的2-5倍罰款,并報(bào)營(yíng)運(yùn)高管給予相應(yīng)處罰四、餐券管理‘餐券’又稱現(xiàn)金等價(jià)券，管理極為重要，其出入亦可當(dāng)為現(xiàn)金出入一般，以下說(shuō)明規(guī)范：（一）餐券VIP（貴賓券）、單項(xiàng)產(chǎn)品券等（二）餐券統(tǒng)一由公司發(fā)放與銷售；（三）餐券回收后由收銀臺(tái)一律撕角并統(tǒng)一交回餐廳會(huì)計(jì)處理，隨同匯款單,收據(jù)一同交公司出納作業(yè)；（四）餐廳收銀員收到餐券時(shí)需先核對(duì)是否背面有蓋公司之餐券章，若無(wú)蓋公司之餐券章，此餐券無(wú)效；

5、（五）餐廳會(huì)計(jì)須登記回收之餐券（類別、號(hào)碼）并核對(duì)數(shù)量五、作業(yè)內(nèi)容（一）早班餐廳會(huì)計(jì)工作事項(xiàng)1、每日工作事項(xiàng)：（1）每日上班時(shí)須核對(duì)營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)，記錄表，結(jié)帳清單；（2）向公司營(yíng)運(yùn)報(bào)營(yíng)業(yè)狀況日?qǐng)?bào)表；（3）準(zhǔn)備“原始零鈔”；（4）每周交繳公司財(cái)會(huì)組之報(bào)告：營(yíng)業(yè)記錄表、營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表、結(jié)帳清單附上作廢收銀條及下線條、員工餐統(tǒng)計(jì)表、成品用量日?qǐng)?bào)、銷售日?qǐng)?bào)及收銀機(jī)銷售日?qǐng)?bào)表；（5）核對(duì)作廢金額及作廢收銀條；（6）清點(diǎn)昨日之營(yíng)業(yè)額（10：00以前存入銀行或由指定銀行至餐廳收款及繳款至百貨公司）；（7）零鈔之兌換（一般情況由餐廳會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)兌換，如需大批零鈔等特殊情

6、況則由公司財(cái)會(huì)組出納統(tǒng)一兌換）；（8）盤點(diǎn)金庫(kù)（收銀備用金、零用金、員工福利金、營(yíng)業(yè)額、餐券）；（9）前線零鈔兌換，收銀條，收銀機(jī)印油或色帶，收銀機(jī)使用情況及補(bǔ)充；（10）零用金支出之管理；（11）發(fā)票之開(kāi)立；（12）隨時(shí)支援營(yíng)業(yè)現(xiàn)場(chǎng)；2、平時(shí)注意事項(xiàng)：（1）每周六向公司財(cái)會(huì)組報(bào)銷餐廳本周雜項(xiàng)支出，餐廳主管審核匯總表后，由公司財(cái)會(huì)組核對(duì)請(qǐng)款金額與發(fā)票之金額是否相符，其金額是否合理，若符合規(guī)定則予以撥補(bǔ)，對(duì)不符規(guī)定之報(bào)銷單據(jù)，應(yīng)將金額扣除后，予以撥補(bǔ)；（2）餐廳及公司規(guī)定事項(xiàng)，公告均須經(jīng)由餐廳經(jīng)理簽字后方可公布與存檔；（3）送交公司之報(bào)表等均需

7、餐廳經(jīng)理簽名后方可送至公司；（4）例假日之零鈔事先備妥，若有困難，可以請(qǐng)公司出納人員協(xié)助。每周于開(kāi)會(huì)時(shí)須將會(huì)議記錄記載至?xí)h記錄本上；（5）零鈔之準(zhǔn)備及收銀條之存量須掌控穩(wěn)定，不可斷貨；3、每月月初須注意事項(xiàng):每月28日12：00以前應(yīng)繳至公司之資料如下：（須經(jīng)餐廳經(jīng)理簽名）（1）優(yōu)惠銷售情況分析表（2）餐券使用情況表（3）員工餐飲月統(tǒng)計(jì)表（4）營(yíng)業(yè)狀況月報(bào)（5）計(jì)時(shí)人員工時(shí)、工資統(tǒng)計(jì)表4、每月月底須注意事項(xiàng):（1）填寫并核對(duì)整月份之營(yíng)業(yè)狀況記錄表，福利金帳冊(cè)，零用金報(bào)銷匯總表；（2）核對(duì)作廢發(fā)票明細(xì)表，明細(xì)表應(yīng)于將發(fā)票送繳公司時(shí)一并附上；（

8、3）填寫零用金請(qǐng)款明細(xì)表，與現(xiàn)金帳薄核對(duì)無(wú)誤后，經(jīng)由餐廳經(jīng)理簽核后，向公司報(bào)銷請(qǐng)款；（4）每月25日前將文具申購(gòu)單交至公司管理。（二）晚班餐廳會(huì)計(jì)工作事項(xiàng)1、交接班