肯德基店務(wù)手冊三

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1、肯德基店務(wù)手冊（三）第十章餐廳會計作業(yè)一、職責(zé)（一）重點工作為計算帳目及登錄資料，餐廳帳目作業(yè)須實在不虛假，隨時帳目清楚，以備餐廳經(jīng)理查核。（二）當(dāng)日發(fā)生帳目須當(dāng)日沖銷，不可產(chǎn)生呆帳。（三）嚴守職業(yè)道德，不可他人外泄餐廳任何資料。二、餐廳金庫現(xiàn)金及有價證券帳目說明（一）收銀準備金此筆由餐廳準備供應(yīng)前線使用之‘原始零鈔’A、及兌換零錢之備用金。每個錢盤建議人民幣300元,根據(jù)各餐廳收銀機之多少，調(diào)整“原始零鈔”之份數(shù)（建議份數(shù)=收銀機*1.5--2）。“原始零鈔”人民幣300元建議明細如下：50元1張、10元15張、5元14張、1元20張、0.

2、5元20張（二）零用金此款項乃供餐廳臨時性購物支付用，須由干部向店長提出申請,填寫請款單,經(jīng)餐廳經(jīng)理或當(dāng)班資深經(jīng)理核準后方可使用。（三）廢品出售餐廳出售廢紙板廢油等之金額，不再列入福利金.由餐廳會計經(jīng)辦,餐廳經(jīng)理監(jiān)督,在餐廳經(jīng)理確認后由餐廳會計將款項上交總部出納處.因餐廳未將所售廢品款上交的,由餐廳會計與餐廳經(jīng)理承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任.（四）營業(yè)額餐廳銷售收入，金額與電腦銷售報表之現(xiàn)金收入一致；每天由餐廳會計存入公司指定銀行帳戶。（五）制服費新進人員制服押金，由餐廳會計代收后，于當(dāng)天交于公司出納處，員工離職時餐廳會計將收據(jù)與離職書上交總部財務(wù)部,由財務(wù)

3、審核后從工資中發(fā)放.（六）零錢柜用于補充收銀備用金,零鈔不足時可供兌換。保險柜現(xiàn)金總金額3000-5000元不等,根據(jù)餐廳營業(yè)收入的多少等因素核定；（七）餐券餐廳出售或用于進行商圈拜訪、客訴處理使用的有價證券，由餐廳經(jīng)理以簽呈形式至公司財務(wù)處領(lǐng)取，餐廳會計保管并登記使用情況。三、餐廳零用金請款程序（一）零用金使用注意事項：1、餐廳經(jīng)理權(quán)限內(nèi)所購置應(yīng)急的文具、五金等支出2、當(dāng)班餐廳經(jīng)理可批準100元以內(nèi),超過100元以上支出需報督導(dǎo)核準后方可施行（二）零用金動用者：餐廳經(jīng)理、當(dāng)班值班經(jīng)理、餐廳會計（三）零用金核準流程表：會計-值班經(jīng)理-餐廳經(jīng)理

4、核準使用（四）餐廳零用金支出有不合理處,總部財務(wù)有權(quán)不給予報銷,情節(jié)嚴重的可處罰款或警告.（五）餐廳出現(xiàn)虛報銷的,總部財務(wù)將對餐廳會計與餐廳經(jīng)理處以虛假報銷金額的2-5倍罰款,并報營運高管給予相應(yīng)處罰四、餐券管理‘餐券’又稱現(xiàn)金等價券，管理極為重要，其出入亦可當(dāng)為現(xiàn)金出入一般，以下說明規(guī)范：（一）餐券VIP（貴賓券）、單項產(chǎn)品券等（二）餐券統(tǒng)一由公司發(fā)放與銷售；（三）餐券回收后由收銀臺一律撕角并統(tǒng)一交回餐廳會計處理，隨同匯款單,收據(jù)一同交公司出納作業(yè)；（四）餐廳收銀員收到餐券時需先核對是否背面有蓋公司之餐券章，若無蓋公司之餐券章，此餐券無效；

5、（五）餐廳會計須登記回收之餐券（類別、號碼）并核對數(shù)量五、作業(yè)內(nèi)容（一）早班餐廳會計工作事項1、每日工作事項：（1）每日上班時須核對營業(yè)日報，記錄表，結(jié)帳清單；（2）向公司營運報營業(yè)狀況日報表；（3）準備“原始零鈔”；（4）每周交繳公司財會組之報告：營業(yè)記錄表、營業(yè)日報表、結(jié)帳清單附上作廢收銀條及下線條、員工餐統(tǒng)計表、成品用量日報、銷售日報及收銀機銷售日報表；（5）核對作廢金額及作廢收銀條；（6）清點昨日之營業(yè)額（10：00以前存入銀行或由指定銀行至餐廳收款及繳款至百貨公司）；（7）零鈔之兌換（一般情況由餐廳會計負責(zé)兌換，如需大批零鈔等特殊情

6、況則由公司財會組出納統(tǒng)一兌換）；（8）盤點金庫（收銀備用金、零用金、員工福利金、營業(yè)額、餐券）；（9）前線零鈔兌換，收銀條，收銀機印油或色帶，收銀機使用情況及補充；（10）零用金支出之管理；（11）發(fā)票之開立；（12）隨時支援營業(yè)現(xiàn)場；2、平時注意事項：（1）每周六向公司財會組報銷餐廳本周雜項支出，餐廳主管審核匯總表后，由公司財會組核對請款金額與發(fā)票之金額是否相符，其金額是否合理，若符合規(guī)定則予以撥補，對不符規(guī)定之報銷單據(jù)，應(yīng)將金額扣除后，予以撥補；（2）餐廳及公司規(guī)定事項，公告均須經(jīng)由餐廳經(jīng)理簽字后方可公布與存檔；（3）送交公司之報表等均需

7、餐廳經(jīng)理簽名后方可送至公司；（4）例假日之零鈔事先備妥，若有困難，可以請公司出納人員協(xié)助。每周于開會時須將會議記錄記載至?xí)h記錄本上；（5）零鈔之準備及收銀條之存量須掌控穩(wěn)定，不可斷貨；3、每月月初須注意事項:每月28日12：00以前應(yīng)繳至公司之資料如下：（須經(jīng)餐廳經(jīng)理簽名）（1）優(yōu)惠銷售情況分析表（2）餐券使用情況表（3）員工餐飲月統(tǒng)計表（4）營業(yè)狀況月報（5）計時人員工時、工資統(tǒng)計表4、每月月底須注意事項:（1）填寫并核對整月份之營業(yè)狀況記錄表，福利金帳冊，零用金報銷匯總表；（2）核對作廢發(fā)票明細表，明細表應(yīng)于將發(fā)票送繳公司時一并附上；（

8、3）填寫零用金請款明細表，與現(xiàn)金帳薄核對無誤后，經(jīng)由餐廳經(jīng)理簽核后，向公司報銷請款；（4）每月25日前將文具申購單交至公司管理。（二）晚班餐廳會計工作事項1、交接班