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1、南仁湖育樂股份有限公司取得或處分資產(chǎn)處理程序99.06.09股東會通過修訂日第一條 為使本公司取得或處份資產(chǎn)作業(yè)有所依循，特依證券交易法第三十六條之一及主管機關(guān)相關(guān)規(guī)定，訂定本處理程序。第二條 資產(chǎn)範(fàn)圍一、股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、存託憑證、認購（售）權(quán)證、受益證券及資產(chǎn)基礎(chǔ)證券等投資。二、不動產(chǎn)（含營建業(yè)之存貨）及其他固定資產(chǎn)。三、會員證。四、專利權(quán)、著作權(quán)、商標權(quán)、特許權(quán)等無形資產(chǎn)。五、金融機構(gòu)之債權(quán)（含應(yīng)收款項、買匯貼現(xiàn)及放款、催收款項）。六、衍生性商品。七、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產(chǎn)。八、其他重要資產(chǎn)。第三條 名詞定義一
2、、衍生性商品：指其價值由資產(chǎn)、利率、匯率、指數(shù)或其他利益等商品所衍生之遠期契約、選擇權(quán)契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約，及上述商品組合而成之複合式契約等。所稱之遠期契約，不含保險契約、履約契約、售後服務(wù)契約、長期租賃契約及長期進（銷）貨合約。二、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產(chǎn)：指依企業(yè)併購法、金融控股公司法、金融機構(gòu)合併法或其他法律進行合併、分割或收購而取得或處分之資產(chǎn)，或依公司法第一百五十六條第六項規(guī)定發(fā)行新股受讓他公司股份（以下簡稱股份受讓）者。三、關(guān)係人：指依財團法人中華民國會計研究發(fā)展基金會（以下簡稱會計研究發(fā)展基金會）所發(fā)布之財務(wù)會計準則公報第
3、六號所規(guī)定者。四、子公司：指依會計研究發(fā)展基金會發(fā)布之財務(wù)會計準則公報第五號及第七號所規(guī)定者。五、專業(yè)估價者：指不動產(chǎn)估價師或其他依法律得從事不動產(chǎn)、其他固定資產(chǎn)估價業(yè)務(wù)者。六、事實發(fā)生日：指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經(jīng)主管機關(guān)核準之投資者，以上開日期或接獲主管機關(guān)核準之日孰前者為準。七、大陸地區(qū)投資：指依經(jīng)濟部投資審議委員會在大陸地區(qū)從事投資或技術(shù)合作許可辦法規(guī)定從事之大陸投資。八、所稱「一年內(nèi)」係以本次取得或處分資產(chǎn)之日為基準，往前追溯推算一年，已公告部份免再計入。九、所稱「最近期財務(wù)報表」係指公
4、司於取得或處分資產(chǎn)前依法公開經(jīng)會計師查核簽證或核閱之財務(wù)報表。第四條 投資非供營業(yè)用不動產(chǎn)與有價證券額度本公司及各子公司個別取得上述資產(chǎn)之額度訂定如下：一、非供營業(yè)使用之不動產(chǎn)，其總額不得高於股東權(quán)益的百分之十五。二、投資長、短期有價證券之總額不得高於股東權(quán)益的百分之百。三、投資個別有價證券之金額不得高於股東權(quán)益的百分之六十。第12頁，共26頁第五條 本公司取得之估價報告或會計師、律師或證券承銷商之意見書，該專業(yè)估價者及其估價人員、會計師、律師或證券承銷商與交易當(dāng)事人不得為關(guān)係人。第六條 取得或處分不動產(chǎn)或其他固定資產(chǎn)之處理程序一、評估及作業(yè)程序本公司取得或處分不動產(chǎn)及其他固
5、定資產(chǎn)，悉依本公司內(nèi)部控制制度“固定資產(chǎn)循環(huán)”辦理。二、交易條件及授權(quán)額度之決定程序（一）取得或處分不動產(chǎn)，應(yīng)參考公告現(xiàn)值、評定價值、鄰近不動產(chǎn)實際交易價格等，決議交易條件及交易價格，作成分析報告提報董事長，其金額在新臺幣貳仟萬元以下者，應(yīng)呈請董事長核準後執(zhí)行，並應(yīng)於事後最近一次董事會中提會報備；超過新臺幣貳仟萬元者，另須提經(jīng)董事會決議通過後始得為之。（二）取得或處分其他固定資產(chǎn)，應(yīng)以詢價、比價、議價或招標方式擇一為之，其金額在新臺幣壹仟萬元（含）以下者，應(yīng)呈請總經(jīng)理核準後執(zhí)行，並應(yīng)於事後最近一次董事會中提會報備；；超過新臺幣壹仟萬元者，應(yīng)呈請總經(jīng)理核準後，提經(jīng)董事會決議通過後始得
6、為之。（三）本公司取得或處分資產(chǎn)依所訂處理程序或其他法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)董事會通過者，如有董事表示異議且有紀錄或書面聲明，公司並應(yīng)將董事異議資料送各監(jiān)察人。另外本公司若已設(shè)置獨立董事者，依規(guī)定將取得或處分資產(chǎn)交易提報董事會討論時，應(yīng)充分考量各獨立董事之意見，獨立董事如有反對意見或保留意見，應(yīng)於董事會議事錄載明。三、執(zhí)行單位本公司取得或處分不動產(chǎn)或其他固定資產(chǎn)時，應(yīng)依前項核決權(quán)限呈核決後，由財務(wù)部、使用單位負責(zé)執(zhí)行。四、不動產(chǎn)或其他固定資產(chǎn)估價報告本公司取得或處分不動產(chǎn)或其他固定資產(chǎn)，除與政府機構(gòu)交易、自地委建、租地委建，或取得、處分供營業(yè)使用之機器設(shè)備外，交易金額達本公司實收資本額百分之二
7、十或新臺幣三億元以上者，應(yīng)先取得專業(yè)估價者出具之估價報告（估價報告應(yīng)行記載事項詳如附件一），並符合下列規(guī)定：（一）因特殊原因須以限定價格、特定價格或特殊價格作為交易價格之參考依據(jù)時，該項交易應(yīng)先提經(jīng)董事會決議通過，未來交易條件變更者，亦應(yīng)比照上開程序辦理。（二）交易金額達新臺幣十億元以上者，應(yīng)請二家以上之專業(yè)估價者估價。（三）專業(yè)估價者之估價結(jié)果有下列情形之一者，應(yīng)洽請會計師依會計研究發(fā)展基金會所發(fā)布之審計準則公報第二十號規(guī)定辦理，並對差異原因及交易價格之允當(dāng)性表示具
