南仁湖育樂股份有限公司取得或處分資產(chǎn)處理程序

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1、南仁湖育樂股份有限公司取得或處分資產(chǎn)處理程序99.06.09股東會(huì)通過修訂日第一條　　為使本公司取得或處份資產(chǎn)作業(yè)有所依循，特依證券交易法第三十六條之一及主管機(jī)關(guān)相關(guān)規(guī)定，訂定本處理程序。第二條　　資產(chǎn)範(fàn)圍一、股票、公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價(jià)證券、存託憑證、認(rèn)購（售）權(quán)證、受益證券及資產(chǎn)基礎(chǔ)證券等投資。二、不動(dòng)產(chǎn)（含營建業(yè)之存貨）及其他固定資產(chǎn)。三、會(huì)員證。四、專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、特許權(quán)等無形資產(chǎn)。五、金融機(jī)構(gòu)之債權(quán)（含應(yīng)收款項(xiàng)、買匯貼現(xiàn)及放款、催收款項(xiàng)）。六、衍生性商品。七、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產(chǎn)。八、其他重要資產(chǎn)。第三條　　名詞定義一

2、、衍生性商品：指其價(jià)值由資產(chǎn)、利率、匯率、指數(shù)或其他利益等商品所衍生之遠(yuǎn)期契約、選擇權(quán)契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約，及上述商品組合而成之複合式契約等。所稱之遠(yuǎn)期契約，不含保險(xiǎn)契約、履約契約、售後服務(wù)契約、長期租賃契約及長期進(jìn)（銷）貨合約。二、依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產(chǎn)：指依企業(yè)併購法、金融控股公司法、金融機(jī)構(gòu)合併法或其他法律進(jìn)行合併、分割或收購而取得或處分之資產(chǎn)，或依公司法第一百五十六條第六項(xiàng)規(guī)定發(fā)行新股受讓他公司股份（以下簡稱股份受讓）者。三、關(guān)係人：指依財(cái)團(tuán)法人中華民國會(huì)計(jì)研究發(fā)展基金會(huì)（以下簡稱會(huì)計(jì)研究發(fā)展基金會(huì)）所發(fā)布之財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公報(bào)第

3、六號所規(guī)定者。四、子公司：指依會(huì)計(jì)研究發(fā)展基金會(huì)發(fā)布之財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則公報(bào)第五號及第七號所規(guī)定者。五、專業(yè)估價(jià)者：指不動(dòng)產(chǎn)估價(jià)師或其他依法律得從事不動(dòng)產(chǎn)、其他固定資產(chǎn)估價(jià)業(yè)務(wù)者。六、事實(shí)發(fā)生日：指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會(huì)決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經(jīng)主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之投資者，以上開日期或接獲主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)之日孰前者為準(zhǔn)。七、大陸地區(qū)投資：指依經(jīng)濟(jì)部投資審議委員會(huì)在大陸地區(qū)從事投資或技術(shù)合作許可辦法規(guī)定從事之大陸投資。八、所稱「一年內(nèi)」係以本次取得或處分資產(chǎn)之日為基準(zhǔn)，往前追溯推算一年，已公告部份免再計(jì)入。九、所稱「最近期財(cái)務(wù)報(bào)表」係指公

4、司於取得或處分資產(chǎn)前依法公開經(jīng)會(huì)計(jì)師查核簽證或核閱之財(cái)務(wù)報(bào)表。第四條　　投資非供營業(yè)用不動(dòng)產(chǎn)與有價(jià)證券額度本公司及各子公司個(gè)別取得上述資產(chǎn)之額度訂定如下：一、非供營業(yè)使用之不動(dòng)產(chǎn)，其總額不得高於股東權(quán)益的百分之十五。二、投資長、短期有價(jià)證券之總額不得高於股東權(quán)益的百分之百。三、投資個(gè)別有價(jià)證券之金額不得高於股東權(quán)益的百分之六十。第12頁，共26頁第五條　　本公司取得之估價(jià)報(bào)告或會(huì)計(jì)師、律師或證券承銷商之意見書，該專業(yè)估價(jià)者及其估價(jià)人員、會(huì)計(jì)師、律師或證券承銷商與交易當(dāng)事人不得為關(guān)係人。第六條　　取得或處分不動(dòng)產(chǎn)或其他固定資產(chǎn)之處理程序一、評估及作業(yè)程序本公司取得或處分不動(dòng)產(chǎn)及其他固

5、定資產(chǎn)，悉依本公司內(nèi)部控制制度“固定資產(chǎn)循環(huán)”辦理。二、交易條件及授權(quán)額度之決定程序（一）取得或處分不動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)參考公告現(xiàn)值、評定價(jià)值、鄰近不動(dòng)產(chǎn)實(shí)際交易價(jià)格等，決議交易條件及交易價(jià)格，作成分析報(bào)告提報(bào)董事長，其金額在新臺(tái)幣貳仟萬元以下者，應(yīng)呈請董事長核準(zhǔn)後執(zhí)行，並應(yīng)於事後最近一次董事會(huì)中提會(huì)報(bào)備；超過新臺(tái)幣貳仟萬元者，另須提經(jīng)董事會(huì)決議通過後始得為之。（二）取得或處分其他固定資產(chǎn)，應(yīng)以詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)或招標(biāo)方式擇一為之，其金額在新臺(tái)幣壹仟萬元（含）以下者，應(yīng)呈請總經(jīng)理核準(zhǔn)後執(zhí)行，並應(yīng)於事後最近一次董事會(huì)中提會(huì)報(bào)備；；超過新臺(tái)幣壹仟萬元者，應(yīng)呈請總經(jīng)理核準(zhǔn)後，提經(jīng)董事會(huì)決議通過後始得

6、為之。（三）本公司取得或處分資產(chǎn)依所訂處理程序或其他法律規(guī)定應(yīng)經(jīng)董事會(huì)通過者，如有董事表示異議且有紀(jì)錄或書面聲明，公司並應(yīng)將董事異議資料送各監(jiān)察人。另外本公司若已設(shè)置獨(dú)立董事者，依規(guī)定將取得或處分資產(chǎn)交易提報(bào)董事會(huì)討論時(shí)，應(yīng)充分考量各獨(dú)立董事之意見，獨(dú)立董事如有反對意見或保留意見，應(yīng)於董事會(huì)議事錄載明。三、執(zhí)行單位本公司取得或處分不動(dòng)產(chǎn)或其他固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)依前項(xiàng)核決權(quán)限呈核決後，由財(cái)務(wù)部、使用單位負(fù)責(zé)執(zhí)行。四、不動(dòng)產(chǎn)或其他固定資產(chǎn)估價(jià)報(bào)告本公司取得或處分不動(dòng)產(chǎn)或其他固定資產(chǎn)，除與政府機(jī)構(gòu)交易、自地委建、租地委建，或取得、處分供營業(yè)使用之機(jī)器設(shè)備外，交易金額達(dá)本公司實(shí)收資本額百分之二

7、十或新臺(tái)幣三億元以上者，應(yīng)先取得專業(yè)估價(jià)者出具之估價(jià)報(bào)告（估價(jià)報(bào)告應(yīng)行記載事項(xiàng)詳如附件一），並符合下列規(guī)定：（一）因特殊原因須以限定價(jià)格、特定價(jià)格或特殊價(jià)格作為交易價(jià)格之參考依據(jù)時(shí)，該項(xiàng)交易應(yīng)先提經(jīng)董事會(huì)決議通過，未來交易條件變更者，亦應(yīng)比照上開程序辦理。（二）交易金額達(dá)新臺(tái)幣十億元以上者，應(yīng)請二家以上之專業(yè)估價(jià)者估價(jià)。（三）專業(yè)估價(jià)者之估價(jià)結(jié)果有下列情形之一者，應(yīng)洽請會(huì)計(jì)師依會(huì)計(jì)研究發(fā)展基金會(huì)所發(fā)布之審計(jì)準(zhǔn)則公報(bào)第二十號規(guī)定辦理，並對差異原因及交易價(jià)格之允當(dāng)性表示具