鞍鋼股份：關(guān)于鞍鋼集團財務有限責任公司風險評估報告

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1、鞍鋼股份有限公司關(guān)于鞍鋼集團財務有限責任公司風險評估報告我們審核了鞍鋼集團財務有限責任公司（以下簡稱“鞍鋼財務公司”）管理當局對2017年6月30日與其經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)務和風險狀況相關(guān)的風險評估說明。建立健全并合理設(shè)計風險管理體系并保持其有效性、風險管理政策與程序的真實性和完整性是鞍鋼財務公司管理當局的責任。我們的責任是對鞍鋼財務公司所作出的與其經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)務和風險狀況相關(guān)的風險評估說明發(fā)表意見。我們在審核過程中，實施了包括了解、測試和評價鞍鋼財務公司與其經(jīng)營資質(zhì)、業(yè)務和風險狀況相關(guān)的各項內(nèi)部控制制度設(shè)計的合理性和

2、執(zhí)行情況，以及我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的審核為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。經(jīng)審核，我們認為：一、鞍鋼財務公司具有合法有效的《金融許可證》《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》；二、未發(fā)現(xiàn)鞍鋼財務公司存在違反中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布的《企業(yè)集團財務公司管理辦法》規(guī)定的情況，鞍鋼財務公司的資產(chǎn)負債比例符合該辦法第三十四條的規(guī)定要求。由于內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯誤發(fā)生和未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導致相關(guān)內(nèi)部控制變得不恰當，或降低對控制、風險管理政策、程序遵循的程度。因此，根據(jù)風險

3、評估結(jié)果推測未來風險管理有效性具有一定的風險。本報告僅供鞍鋼股份有限公司報深圳證券交易所審核使用。未經(jīng)書面許可，不得用作任何其他目的。附送：鞍鋼集團財務有限責任公司風險評估說明鞍鋼股份有限公司董事會二○一七年八月二十八日1附件：鞍鋼集團財務有限責任公司風險評估說明一、公司基本情況鞍鋼集團財務有限責任公司（以下簡稱“公司”）于1997年8月29日經(jīng)中國人民銀行總行批準籌建（銀復[1997]345號），于1998年3月17日正式成立（銀復[1998]88號）。公司最初成立時注冊資本金為人民幣36,200萬元，由5家

4、股東出資：鞍山鋼鐵集團公司出資30,660萬元，持股比例84.70%；鞍鋼集團國際經(jīng)濟貿(mào)易公司出資2,490萬元，持股比例為6.88%；鞍鋼實業(yè)發(fā)展總公司出資1,500萬元，持股比例4.14%；鞍鋼附屬企業(yè)公司出資1,350萬元，持股比例3.73%；鞍山銀座（集團）股份有限公司出資200萬元，持股比例0.55%。1998年9月10日，公司股東會通過了“關(guān)于內(nèi)部轉(zhuǎn)讓股本的議案”，股東鞍鋼附屬企業(yè)公司、鞍山銀座（集團）股份有限公司將所持公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給鞍山鋼鐵集團公司，公司股東由五家變?yōu)槿遥喊吧戒撹F集團公司出資32

5、,210萬元，持股比例88.98%；鞍鋼集團國際經(jīng)濟貿(mào)易公司出資2,490萬元,持股比例6.88%；鞍鋼實業(yè)發(fā)展總公司出資1,500萬元,持股比例4.14%。2008年5月，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會遼寧監(jiān)管局遼銀監(jiān)復[2008]143號“關(guān)于鞍鋼集團財務有限責任公司增加注冊資本金及變更股權(quán)、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)的批復”批準，公司注冊資本增加至100,000萬元（含500萬美元）。本次變更事項已經(jīng)鞍山中科華會計師事務所有限公司審驗，并于2008年6月27日出具鞍中科華驗字［2008］第128號驗資報告。本次增資后公司的

6、股權(quán)結(jié)構(gòu)為：鞍山鋼鐵集團公司出資74,035萬元，占注冊資本的74.04%；鞍鋼股份有限公司出資20,000萬元，占注冊資本的20.00%；鞍鋼集團國際經(jīng)濟貿(mào)易公司出資3,723萬元，占注冊資本的3.72%；鞍鋼實業(yè)集團有限公司出資2,242萬元，占資本總額的2.24%。2012年6月，經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會遼寧監(jiān)管局遼銀監(jiān)復[2012]134號“遼寧銀監(jiān)局關(guān)于鞍鋼集團財務有限責任公司股權(quán)變更及章程修改的批復”批準，公司74.04%的股權(quán)由鞍山鋼鐵集團公司無償劃轉(zhuǎn)至鞍鋼集團公司。本次股權(quán)轉(zhuǎn)換后，公司的股權(quán)結(jié)

7、構(gòu)為：鞍鋼集團公司出資74,035萬元，占注冊資本的74.04%；鞍鋼股份有限公司出資20,000萬元，占注冊資本的20.00%；鞍鋼集團國際經(jīng)濟貿(mào)易公司出資3,723萬元，占注冊資本的3.72%；鞍鋼實業(yè)集團有限公司出資2,242萬元，占資本總額的2.24%。2014年4月，《鞍鋼集團財務有限責任公司關(guān)于股權(quán)變更、注冊資本增加及章程修改的請示》（鋼集財【2014】4號）獲得遼銀監(jiān)發(fā)【2014】25號批復，注冊資本金增加及股權(quán)變更的工作已于2014年5月底結(jié)束。變更后注冊資本為20億元，其中鞍鋼集團公司出資人民

8、幣14億元（其中含500萬美元），占注冊資本的70%；鞍鋼股份有限公司出資人民幣4億元，占注冊資本的20%；攀鋼集團釩鈦資源股份有限公司出資2人民幣2億元，占注冊資本的10%。2014年10月，《鞍鋼集團財務有限責任公司關(guān)于吸收合并攀鋼集團財務有限公司并設(shè)立四川分公司的請示》獲得銀監(jiān)復【2014】766號批復。2014年12月,鞍鋼財務公司四川分公司正式掛牌營業(yè)。2016年9月,經(jīng)遼寧