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《扶貧不良貸款形成的原因及應(yīng)對策略 》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、扶貧不良貸款形成的原因及應(yīng)對策略農(nóng)業(yè)銀行海南省分行自１９９８年恢復(fù)開辦扶貧信貸業(yè)務(wù)以來，根據(jù)海南農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的實際，因地制宜開展信貸扶貧工作。尤其是２０００年信貸新規(guī)則實施以來，累計發(fā)放扶貧貸款近６億元，積極支持海南農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，對海南農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展和幫助貧困地區(qū)農(nóng)民脫貧致富發(fā)揮了巨大的推動作用。[１]但是，由于多方面因素的影響，大量扶貧貸款到期剛性進入不良，嚴重影響了該行支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的力度和整體信貸資產(chǎn)質(zhì)量。資產(chǎn)質(zhì)量的惡化，不良資產(chǎn)占比長期居高不下，不僅使該行經(jīng)營管理背上了沉重的包袱，而且引起上級行領(lǐng)
2、導(dǎo)的高度關(guān)注。因此，研究影響扶貧信貸資產(chǎn)質(zhì)量的原因，查找深層次問題，認真剖析問題產(chǎn)生的根源，提出對策建議，就顯得十分迫切和必要?！ ∫?、當(dāng)前農(nóng)行扶貧貸款管理工作中存在的問題 ?。保鲐氋J款立項環(huán)節(jié)問題?，F(xiàn)行扶貧貸款是由政府部門主導(dǎo)，選擇項目的主動權(quán)在政府，經(jīng)縣（市）、省兩級扶貧部門和政府審批，項目確定后推薦給省農(nóng)行進入項目庫管理，再由省農(nóng)行從項目庫中推薦給各基層經(jīng)營行。由于扶貧貸款投放地區(qū)均為貧困市縣，經(jīng)濟不發(fā)達，投資環(huán)境和信用環(huán)境較差，客戶結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)“散、小、差”的特點，大部分企業(yè)沒有建立現(xiàn)代企業(yè)制
3、度，生產(chǎn)技術(shù)落后，市場把握不準，財務(wù)制度不健全，財務(wù)數(shù)據(jù)失真，符合農(nóng)行信貸支持對象的優(yōu)良客戶占比極小。但是扶貧貸款又具有較強的政策性，立項往往帶有指令性，農(nóng)行基層經(jīng)營行無法把握，壓力極大?！ 。玻鲐氋J款信貸規(guī)章制度執(zhí)行不嚴的問題。在扶貧貸款的調(diào)查、審查環(huán)節(jié)，部分農(nóng)行基層信貸從業(yè)人員只對借款企業(yè)提供的相關(guān)材料進行完整性的審查，對企業(yè)實際生產(chǎn)經(jīng)營能力、財務(wù)收支真實性、總分賬核對等方面沒有認真調(diào)查核實，尤其是沒有對影響企業(yè)資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、利潤率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等關(guān)鍵指標的財務(wù)數(shù)據(jù)真實性進行核對，對明
4、顯存在的問題和風(fēng)險沒有進行提示。在貸后管理中，對借款企業(yè)超進度使用扶貧信貸資金和擠占、挪用信貸資金的行為不抵制、不報告，未能采取有效措施加以解決，而是放任自流，到了事實風(fēng)險產(chǎn)生時，才在檢查報告中反映，失去了化解風(fēng)險的良機?！ 。常鲐氋J款抵押物管理過程中存在的問題。貸款抵押物作為第二還款來源，是在企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入不足以歸還貸款時的一種補充和保障。一些農(nóng)行基層經(jīng)營行對抵押物價值的評估，不是根據(jù)貸款時當(dāng)?shù)厥袌鰞r格進行評估論證，而是過分依賴上級行指定的會計師事務(wù)所的評估值。而作為中介機構(gòu)的會計師事務(wù)所，在市場經(jīng)濟
5、條件下，出于自身經(jīng)濟效益的需要和考慮，往往會根據(jù)客戶的需求進行抵押物評估，評估價值往往高于市場現(xiàn)價和市場拍賣價。作為基層經(jīng)營行對抵押物價值高估現(xiàn)象不重視，并且忽視借款企業(yè)的抵押物和主要經(jīng)營收入來源，這種現(xiàn)象在扶貧貸款抵押物評估中普遍存在。 ?。矗鲐氋J款回籠低下問題。扶貧貸款支持企業(yè)的貸款回籠率較低，部分借款企業(yè)貸款后，就開始逃避銀行日常的監(jiān)督，不主動提供企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營財務(wù)報表，生產(chǎn)產(chǎn)品銷售后，害怕銀行按時收貸收息，瞞報、少報經(jīng)營收入，貨款很少回籠經(jīng)營行，逃避銀行正常信貸監(jiān)督。 ?。担鲐毑涣假J款處置困難問題
6、。扶貧貸款抵押物一般都是當(dāng)?shù)刎毨У貐^(qū)的土地、林木和房屋，地理位置偏僻，變現(xiàn)很不容易。在貸款抵押物價值普遍高估的情況下，一旦借款企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險，無法按時歸還貸款本息時，處理貸款抵押物就面臨價值減少、變現(xiàn)困難的情況。另外，由于抵押物價格往往與市場拍賣價值相差懸殊，加上地方政府出于社會穩(wěn)定和一些利益需求，對銀行處置貸款抵押物往往施加一定的壓力并設(shè)置障礙，處置起來十分棘手。即便是目前依法處理抵押物，又涉及訴訟費、律師費、評估費、拍賣費、執(zhí)行費等多種費用，處理價值也往往不足以償還借款企業(yè)所欠貸款本息，這使得農(nóng)行基層
7、經(jīng)營行在扶貧貸款到期時無法收回處置貸款抵押物?！ 《⒎鲐氋J款管理工作中問題產(chǎn)生的原因分析 ?。保畬Ψ鲐氋J款認識存在偏差。無論是政府部門、借款企業(yè)還是經(jīng)營行本身對扶貧貸款的認識都不同程度地存在誤區(qū)。政府部門過分強調(diào)扶貧貸款的政策性，忽視了農(nóng)行作為經(jīng)營單位的商業(yè)化管理行為，不能積極配合支持農(nóng)行對目前扶貧不良貸款情況開展清收盤活。借款企業(yè)出于自身經(jīng)營管理和逃避銀行監(jiān)管的考慮，貸款到戶后，千方百計抽走項目資本金，擠占、挪用貸款，形成“敢貸、敢花、敢不還”的局面。有部分經(jīng)營行認為，扶貧貸款是帶有濃厚政治色彩
8、的政策性貸款，加之社會方方面面的干預(yù)施壓，因此未能嚴格執(zhí)行信貸規(guī)章制度，在貸前調(diào)查、評估、貸后管理等環(huán)節(jié)放松管理、放任自流。同時，部分經(jīng)營行還存在著扶貧貸款一定會劃轉(zhuǎn)或剝離的等待觀望心理。 ?。玻鲐氋J款期限劃分存在一定缺陷，與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期不匹配，使得農(nóng)業(yè)經(jīng)營收入與歸還貸款時間錯位。《中國農(nóng)業(yè)銀行扶貧貼息貸款管理實施辦法》第八條規(guī)定“扶貧貼息貸款期限最長不超過３年”。[３]在經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)，３年能收回固定資產(chǎn)貸款的
