公司理財培訓(xùn)課程

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1、公司理財培訓(xùn)課程?第一講1.財務(wù)與會計的內(nèi)涵2.財務(wù)與會計的關(guān)系3.評價現(xiàn)行財務(wù)制度4.如何認(rèn)識會計工作（一）?第二講1.如何認(rèn)識會計工作（二）2.會計等式與會計報表?第三講1.現(xiàn)金流量表2.財務(wù)管理的目標(biāo)3.財務(wù)管理的內(nèi)容4.財務(wù)管理的職能?第四講1.財務(wù)分析概述2.流動性分析3.資產(chǎn)管理分析4.長期償債能力分析5.盈利能力分析6.上市公司財務(wù)分析?第五講1.財務(wù)預(yù)測（一）2.財務(wù)預(yù)測（二）?第六講1.財務(wù)預(yù)測（三）2.本量利分析3.財務(wù)預(yù)算4.作業(yè)成本與作業(yè)預(yù)算5.普通股籌資?第七講1.負(fù)債籌資2.營運(yùn)資金政策3.資本成本4.財務(wù)杠桿5

2、.資本結(jié)構(gòu)??第八講1.三種投資分類方式2.投資中考慮的因素3.項(xiàng)目投資決策基礎(chǔ)4.長期投資決策方法（一）?第九講1.長期投資決策方法（二）2.證券的評價?第十講1.現(xiàn)金和有價證券管理2.應(yīng)收賬款和存貨管理3.利潤分配活動的管理4.構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)管理體系第1講財務(wù)管理基礎(chǔ)知識(一)?【本講重點(diǎn)】財務(wù)與會計的關(guān)系會計的基礎(chǔ)知識(一)?財務(wù)與會計的關(guān)系?【重點(diǎn)提示】財務(wù)與會計的內(nèi)涵財務(wù)與會計的關(guān)系評價現(xiàn)行財務(wù)制度?財務(wù)與會計的內(nèi)涵1.會計會計工作主要是解決三個環(huán)節(jié)的問題：會計憑證會計賬簿會計報表?會計憑證會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。●通常

3、所講的各種發(fā)票，在會計上被稱為原始憑證，原始憑證通常屬于非會計語言。●會計部門把這種非會計語言轉(zhuǎn)化成會計語言，也即把原始憑證轉(zhuǎn)化成記賬?會計賬簿會計工作要在記賬憑證的基礎(chǔ)上把它轉(zhuǎn)換成賬簿?！褓~簿實(shí)際上是對成千成萬張的會計憑證的濃縮。要了解一個企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不可能把成千成萬張的憑證都翻一遍?！駮嬞~簿的多少根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模的大小而不同。?會計報表會計工作要在會計賬簿的基礎(chǔ)上進(jìn)一步形成會計報表?！衲壳爸饕侨N會計報表：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表?！駮媹蟊硎窃谫~簿基礎(chǔ)上所做的進(jìn)一步的濃縮，是對財務(wù)狀況、經(jīng)營成果的高度概括?！駮媹?/p>

4、表要對外提供，它的使用者包括企業(yè)的股東、債權(quán)人、政府部門和企業(yè)的廠長、經(jīng)理和職工。圖1－1會計工作的三個環(huán)節(jié)?2.財務(wù)財務(wù)不是解決對外報告的問題，而是要解決企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)作過程中的一系列問題，涉及到預(yù)測、決策、控制和規(guī)劃。財務(wù)所要解決的是如何籌集資金，籌集資金以后如何進(jìn)行投資，項(xiàng)目投資完成以后，在經(jīng)營過程當(dāng)中營運(yùn)資本如何管理，以及最后盈利如何分配的問題，它包括籌資管理、投資管理、經(jīng)營活動的管理和分配活動的管理?；I資投資經(jīng)營分配?財務(wù)與會計的關(guān)系?1．理論上財務(wù)和會計的關(guān)系過去理論上對財務(wù)和會計的關(guān)系有三種看法：(1)大財務(wù)：財務(wù)決定會計；(

5、2)大會計：會計決定財務(wù)；(3)平行觀：財務(wù)和會計是一種平行的關(guān)系，不存在誰決定誰的問題。2.實(shí)務(wù)上財務(wù)和會計的關(guān)系實(shí)務(wù)上這三種觀點(diǎn)不可能同時存在。在我國會計實(shí)務(wù)中，只有一種觀點(diǎn)，即：財務(wù)決定會計，財政決定會計，同時財政還決定財務(wù)。所以在實(shí)際工作中，財務(wù)和會計的關(guān)系就是一個大財務(wù)的思想。大財務(wù)的思想實(shí)際是計劃經(jīng)濟(jì)的思想。為什么會出現(xiàn)這樣一種局面，它有什么弊端?在計劃經(jīng)濟(jì)的條件下，我們實(shí)際上遵循的是一個大財務(wù)的思想，甚至到目前為止，在我們國家的管理體制當(dāng)中基本還是這樣一個思想，如果把財政這個因素考慮進(jìn)來，那么實(shí)際上是財政決定財務(wù)，財務(wù)決定會計

6、，也就是說我們的財務(wù)制度和會計制度到現(xiàn)在為止都是由財政部門制訂和頒布的，財政部門始終是從國家的利益、國家的立場上來制訂各種財務(wù)制度，進(jìn)而通過財務(wù)的各種標(biāo)準(zhǔn)來制約會計核算，所以財務(wù)決定會計它的根源實(shí)際上是一種大財政的思想。還有稅務(wù)的問題。財會工作經(jīng)常打交道的一個部門就是稅務(wù)部門，但是稅務(wù)部門和財政部門也有關(guān)系，實(shí)際上在我們國家財政還決定稅務(wù)，稅務(wù)再影響會計。所以會計核算受到很多因素的制約，到目前為止都是從國家的角度來對這些制度加以規(guī)范的。然而，在市場經(jīng)濟(jì)的條件下，再去強(qiáng)調(diào)大財政的管理，強(qiáng)調(diào)財政決定財務(wù)和財務(wù)決定會計的管理體制是不適宜的，是不適

7、應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)發(fā)展要求的。3.還財務(wù)本來面目在市場經(jīng)濟(jì)條件下，財務(wù)和會計是兩項(xiàng)內(nèi)容各異的工作，二者是平行的關(guān)系。市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下我國的企業(yè)應(yīng)該注重和加強(qiáng)財務(wù)管理。財務(wù)絕不僅僅是一個制度的問題，還是一個方法和思路的問題。我們學(xué)習(xí)財務(wù)管理，實(shí)際上是一個方法和思路的問題，而不是財政部財務(wù)規(guī)定的問題。財務(wù)應(yīng)該是企業(yè)自己的財務(wù)。?對現(xiàn)行財務(wù)制度的簡單評價?從計劃經(jīng)濟(jì)延續(xù)下來，我國一直是國家規(guī)定財務(wù)制度，國家通過財務(wù)制度來約束國有企業(yè)行為。1993年，在從計劃經(jīng)濟(jì)體系向市場經(jīng)濟(jì)體系過渡的過程中，國家頒布了“兩則兩制”。所謂兩則就是指《企業(yè)的財務(wù)通則

8、》和《企業(yè)的會計準(zhǔn)則》。財務(wù)通則屬于財務(wù)制度范疇；會計準(zhǔn)則屬于會計制度范疇。所謂兩制就是指《13個大行業(yè)的財務(wù)制度》和《13個大行業(yè)的會計制度》。13個行業(yè)包括工業(yè)、農(nóng)業(yè)、商業(yè)、