關(guān)于基金管理公司的內(nèi)控體系

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《關(guān)于基金管理公司的內(nèi)控體系》由會員上傳分享,免費在線閱讀,更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。

1、關(guān)于基金管理公司的內(nèi)控體系本文講述了關(guān)于基金管理公司的內(nèi)控體系的內(nèi)容,供大家參考,接下來我們一起仔細閱讀下吧。近年來,國內(nèi)基金管理公司的風(fēng)險控制日益顯示出其重要意義,并近乎成為基金管理公司的第一要務(wù)?;鸸芾砉镜娘L(fēng)險控制是對公司管理和基金運作中的風(fēng)險進行識別、評估、測量、管理和持續(xù)監(jiān)控的過程。對各種風(fēng)險進行管理和控制的目的是保護投資者利益,提高基金管理公司風(fēng)險控制能力和經(jīng)營管理水平,以取信于市場,取信于社會?;鸸芾砉局匀绱藦娬{(diào)風(fēng)險控制的重要性,一方面是因為監(jiān)管層為規(guī)范市場秩序加強了監(jiān)管力度,另一方面則是因為基金管理公司從上述案例中認識到:風(fēng)險控制對提高競爭力有著重要的作用,是

2、鞏固和重塑誠信市場形象的必然途徑;基金管理公司應(yīng)該在獲取收益和控制風(fēng)險之間找到平衡點,如果沒有嚴格有效的內(nèi)部控制體系和風(fēng)險管理措施,最終將不能保住已獲得的市場份額和企業(yè)無形價值的積累企業(yè)信譽。因此,基金管理公司必須將風(fēng)險控制當(dāng)作一項戰(zhàn)略決策來對待,通過全面、嚴密、科學(xué)的制度設(shè)計和體系構(gòu)造,確保在控制風(fēng)險的基礎(chǔ)上為投資者創(chuàng)造收益,實現(xiàn)公司的經(jīng)營戰(zhàn)略目標。基金管理公司有效控制風(fēng)險應(yīng)當(dāng)具備的基本要素一、有效內(nèi)控的基本點是基金管理公司的最高管理層必須承諾對控制風(fēng)險負有全部責(zé)任,即由全權(quán)負責(zé)整個公司業(yè)務(wù)的最高層自上而下推動和實施內(nèi)控和風(fēng)險管理,其制定的各項內(nèi)控和風(fēng)險原則、制度必須適用于基金管理公

3、司的所有部門、環(huán)節(jié)、崗位,并能被貫徹執(zhí)行。概括地說,一套有效的內(nèi)控體系首先需要基金管理公司領(lǐng)導(dǎo)層的重視、參與和監(jiān)督貫徹。二、內(nèi)部控制體系是一項系統(tǒng)工程,應(yīng)在基金管理公司構(gòu)造一個全面的包含兩個層面的體系和系統(tǒng)公司層面的、整體的內(nèi)控體系和業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險管理系統(tǒng),包括建立完整的內(nèi)控組織架構(gòu)、流程、報告路線,明確管理層與業(yè)務(wù)部門的內(nèi)控職責(zé)、紀律程序和量化的風(fēng)險管理評價體系以及手段、措施等。能夠正確地確認風(fēng)險,不僅要識別可量化的風(fēng)險,而且必須認識和控制住其它不同類型的非量化風(fēng)險,比如公司治理結(jié)構(gòu)、法律法規(guī)、道德、人力資源、市場、運作環(huán)境以及操作上的風(fēng)險。三、平衡公司業(yè)務(wù)發(fā)展與實施嚴格風(fēng)險控制兩者

4、之間的成本費用關(guān)系。管理層應(yīng)明確嚴格風(fēng)險控制所需成本費用應(yīng)由為確保實現(xiàn)公司長遠目標和預(yù)防、控制風(fēng)險的有效性來決定,而不是根據(jù)短期內(nèi)的損益情況來考慮控制風(fēng)險應(yīng)該支出多少成本費用,應(yīng)將實施風(fēng)險管理控制的成本費用支出看作是基金公司的一項連續(xù)的、長期的可以給企業(yè)帶來競爭力和價值增值的投入。四、有效的內(nèi)控依賴于內(nèi)控職責(zé)的明確劃分,管理層在劃分內(nèi)控職責(zé)時要將控制與監(jiān)督職責(zé)加以細化分解,并需將責(zé)任落實到人。在風(fēng)險控制職能上,業(yè)務(wù)部門的主管無疑是業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的責(zé)任人,并承擔(dān)著業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的職責(zé);業(yè)務(wù)部門還應(yīng)設(shè)專人負責(zé)日常的業(yè)務(wù)監(jiān)控,并建立內(nèi)部風(fēng)險管理信息的傳遞與反饋機制;監(jiān)察稽核部門除負責(zé)控制法律法規(guī)

5、和道德操守風(fēng)險外,更多的是監(jiān)督檢查職能,即對業(yè)務(wù)部門的運作合規(guī)性進行檢查監(jiān)督;績效評估部門主要對基金運作績效風(fēng)險進行獨立的監(jiān)控、測定及評估;此外部門之間還擔(dān)負著互相監(jiān)督的責(zé)任。五、有效的內(nèi)控和風(fēng)險管理的主要特征是公司上下均對風(fēng)險問題具有很強的敏感性和認知度,相關(guān)的部門和人員去認真對待和控制,并通過持續(xù)不斷的培訓(xùn)教育將控制風(fēng)險的意識貫穿到企業(yè)所有員工的言行之中與部門間的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中。對基金管理公司而言,在日常工作中業(yè)務(wù)部門是否能夠真正有效地進行風(fēng)險控制將取決于部門以及員工是否能夠主動進行風(fēng)險控制和嚴格遵守行為操守規(guī)范,以及風(fēng)險管理職能部門是否嚴格履行職責(zé)并與業(yè)務(wù)部門相互間進行良好的溝通和合

6、作。六、監(jiān)管機關(guān)的有效監(jiān)管和良好的市場秩序。來自外部監(jiān)管環(huán)境的影響對有效的內(nèi)控和風(fēng)險管理同樣重要,如果證券市場監(jiān)管機關(guān)不能有效監(jiān)管,就會使合規(guī)運作的基金公司無所適從。此外,良好規(guī)范的市場秩序?qū)⒂兄诳刂剖袌鲲L(fēng)險,反之則較難把握和控制市場風(fēng)險。七、順暢的報告渠道。隨著基金公司在日常管理以及投資交易過程中各種風(fēng)險的日益增加,通暢的風(fēng)險報告渠道已成為風(fēng)險控制過程中日益重要的組成部分,業(yè)務(wù)部門需要將存在或潛在的風(fēng)險問題分別向風(fēng)險管理部門和主管領(lǐng)導(dǎo)報告。風(fēng)險控制職能部門,如監(jiān)察稽核部和基金風(fēng)險績效評估小組,對日常監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險問題,應(yīng)定期、及時編制風(fēng)險評估報告提交管理層,并將有關(guān)信息及時反

7、饋給業(yè)務(wù)部門。鵬華基金管理公司的風(fēng)險控制實踐鵬華的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系經(jīng)歷了不斷在實踐中構(gòu)造和完善的過程。在對內(nèi)控和風(fēng)險管理有了較為深刻認知的基礎(chǔ)上,鵬華自成立伊始就確立了保護投資人利益,取信于市場、取信于社會以及內(nèi)控優(yōu)先的風(fēng)險管理理念,進行了大量、多方位的制度設(shè)計和措施安排,并通過健全內(nèi)部控制體系控制非系統(tǒng)性風(fēng)險,通過建立風(fēng)險管理系統(tǒng)平臺對系統(tǒng)性風(fēng)險進行控制。一、內(nèi)控體系建設(shè)方面:1、完善法人治理結(jié)構(gòu),防止內(nèi)部人控制為保障投資者和股東的合法

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