證券金融公司研究畢業(yè)論文 論基金管理公司的內(nèi)控體系

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1、湖南師范大學(xué)本科畢業(yè)論文考籍號(hào)：XXXXXXXXX姓名：XXX專(zhuān)業(yè)：證券金融公司研究論文題目：論基金管理公司的內(nèi)控體系指導(dǎo)老師：XXX二〇一一年十二月十日　近年來(lái)，國(guó)內(nèi)基金管理公司的風(fēng)險(xiǎn)控制日益顯示出其重要意義，并近乎成為基金管理公司的第一要?jiǎng)?wù)。基金管理公司的風(fēng)險(xiǎn)控制是對(duì)公司管理和基金運(yùn)作中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、測(cè)量、管理和持續(xù)監(jiān)控的過(guò)程。對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制的目的是保護(hù)投資者利益，提高基金管理公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力和經(jīng)營(yíng)管理水平，以取信于市場(chǎng)，取信于社會(huì)。　　基金管理公司之所以如此強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性，一方面是因?yàn)楸O(jiān)管層為規(guī)范市場(chǎng)秩序加強(qiáng)了監(jiān)管力度，另一方面則是因?yàn)榛鸸芾砉?/p>

2、司從上述案例中認(rèn)識(shí)到：風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)提高競(jìng)爭(zhēng)力有著重要的作用，是鞏固和重塑誠(chéng)信市場(chǎng)形象的必然途徑；基金管理公司應(yīng)該在獲取收益和控制風(fēng)險(xiǎn)之間找到平衡點(diǎn)，如果沒(méi)有嚴(yán)格有效的內(nèi)部控制體系和風(fēng)險(xiǎn)管理措施，最終將不能保住已獲得的市場(chǎng)份額和企業(yè)無(wú)形價(jià)值的積累——企業(yè)信譽(yù)。因此，基金管理公司必須將風(fēng)險(xiǎn)控制當(dāng)作一項(xiàng)戰(zhàn)略決策來(lái)對(duì)待，通過(guò)全面、嚴(yán)密、科學(xué)的制度設(shè)計(jì)和體系構(gòu)造，確保在控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上為投資者創(chuàng)造收益，實(shí)現(xiàn)公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略目標(biāo)?！　』鸸芾砉居行Э刂骑L(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)具備的基本要素　　一、有效內(nèi)控的基本點(diǎn)是基金管理公司的最高管理層必須承諾對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)負(fù)有全部責(zé)任，即由全權(quán)負(fù)責(zé)整個(gè)公司業(yè)務(wù)的最高層自上

3、而下推動(dòng)和實(shí)施內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理，其制定的各項(xiàng)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)原則、制度必須適用于基金管理公司的所有部門(mén)、環(huán)節(jié)、崗位，并能被貫徹執(zhí)行。概括地說(shuō)，一套有效的內(nèi)控體系首先需要基金管理公司領(lǐng)導(dǎo)層的重視、參與和監(jiān)督貫徹?！　《?nèi)部控制體系是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，應(yīng)在基金管理公司構(gòu)造一個(gè)全面的包含兩個(gè)層面的體系和系統(tǒng)——公司層面的、整體的內(nèi)控體系和業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，包括建立完整的內(nèi)控組織架構(gòu)、流程、報(bào)告路線(xiàn)，明確管理層與業(yè)務(wù)部門(mén)的內(nèi)控職責(zé)、紀(jì)律程序和量化的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系以及手段、措施等。能夠正確地確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)，不僅要識(shí)別可量化的風(fēng)險(xiǎn)，而且必須認(rèn)識(shí)和控制住其它不同類(lèi)型的非量化風(fēng)險(xiǎn)，比如公司治理結(jié)構(gòu)、

4、法律法規(guī)、道德、人力資源、市場(chǎng)、運(yùn)作環(huán)境以及操作上的風(fēng)險(xiǎn)?！　∪?、平衡公司業(yè)務(wù)發(fā)展與實(shí)施嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)控制兩者之間的成本費(fèi)用關(guān)系。管理層應(yīng)明確嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)控制所需成本費(fèi)用應(yīng)由為確保實(shí)現(xiàn)公司長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)和預(yù)防、控制風(fēng)險(xiǎn)的有效性來(lái)決定，而不是根據(jù)短期內(nèi)的損益情況來(lái)考慮控制風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該支出多少成本費(fèi)用，應(yīng)將實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理控制的成本費(fèi)用支出看作是基金公司的一項(xiàng)連續(xù)的、長(zhǎng)期的可以給企業(yè)帶來(lái)競(jìng)爭(zhēng)力和價(jià)值增值的投入?！　∷?、有效的內(nèi)控依賴(lài)于內(nèi)控職責(zé)的明確劃分，管理層在劃分內(nèi)控職責(zé)時(shí)要將“控制”與“監(jiān)督”職責(zé)加以細(xì)化分解，并需將責(zé)任落實(shí)到人。在風(fēng)險(xiǎn)控制職能上，業(yè)務(wù)部門(mén)的主管無(wú)疑是業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任人，并承擔(dān)著業(yè)

5、務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的職責(zé)；業(yè)務(wù)部門(mén)還應(yīng)設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)日常的業(yè)務(wù)監(jiān)控，并建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理信息的傳遞與反饋機(jī)制；監(jiān)察稽核部門(mén)除負(fù)責(zé)控制法律法規(guī)和道德操守風(fēng)險(xiǎn)外，更多的是監(jiān)督檢查職能，即對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的運(yùn)作合規(guī)性進(jìn)行檢查監(jiān)督；績(jī)效評(píng)估部門(mén)主要對(duì)基金運(yùn)作績(jī)效風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)控、測(cè)定及評(píng)估；此外部門(mén)之間還擔(dān)負(fù)著互相監(jiān)督的責(zé)任?！　∥濉⒂行У膬?nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的主要特征是公司上下均對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題具有很強(qiáng)的敏感性和認(rèn)知度，相關(guān)的部門(mén)和人員去認(rèn)真對(duì)待和控制，并通過(guò)持續(xù)不斷的培訓(xùn)教育將控制風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)貫穿到企業(yè)所有員工的言行之中與部門(mén)間的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中。對(duì)基金管理公司而言，在日常工作中業(yè)務(wù)部門(mén)是否能夠真正有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制

6、將取決于部門(mén)以及員工是否能夠主動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和嚴(yán)格遵守行為操守規(guī)范，以及風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門(mén)是否嚴(yán)格履行職責(zé)并與業(yè)務(wù)部門(mén)相互間進(jìn)行良好的溝通和合作。　　六、監(jiān)管機(jī)關(guān)的有效監(jiān)管和良好的市場(chǎng)秩序。來(lái)自外部監(jiān)管環(huán)境的影響對(duì)有效的內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理同樣重要，如果證券市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)關(guān)不能有效監(jiān)管，就會(huì)使合規(guī)運(yùn)作的基金公司無(wú)所適從。此外，良好規(guī)范的市場(chǎng)秩序?qū)⒂兄诳刂剖袌?chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，反之則較難把握和控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)?！　∑摺㈨槙车膱?bào)告渠道。隨著基金公司在日常管理以及投資交易過(guò)程中各種風(fēng)險(xiǎn)的日益增加，通暢的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告渠道已成為風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程中日益重要的組成部分，業(yè)務(wù)部門(mén)需要將存在或潛在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題分別向風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和

7、主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)控制職能部門(mén)，如監(jiān)察稽核部和基金風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效評(píng)估小組，對(duì)日常監(jiān)控過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，應(yīng)定期、及時(shí)編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告提交管理層，并將有關(guān)信息及時(shí)反饋給業(yè)務(wù)部門(mén)?！　※i華基金管理公司的風(fēng)險(xiǎn)控制實(shí)踐　　鵬華的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系經(jīng)歷了不斷在實(shí)踐中構(gòu)造和完善的過(guò)程。在對(duì)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理有了較為深刻認(rèn)知的基礎(chǔ)上，鵬華自成立伊始就確立了“保護(hù)投資人利益，取信于市場(chǎng)、取信于社會(huì)”以及“內(nèi)控優(yōu)先”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，進(jìn)行了大量、多方位的制度設(shè)計(jì)和措施安排，并通過(guò)健全內(nèi)部控制體系控制非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)管