法人授信客戶的信用分析及風(fēng)險(xiǎn)評估

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1、法人授信客戶的信用分析及風(fēng)險(xiǎn)評估信用分析及風(fēng)險(xiǎn)評估1、在未來某一時(shí)點(diǎn)，授信申請企業(yè)有足夠的現(xiàn)金流償還授信的意愿、可能性、可靠性。2、信用分析不是確保一筆授信無風(fēng)險(xiǎn)，而是要確保該授信在銀行財(cái)務(wù)能力可承受范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)可管理3、了解實(shí)情—定義風(fēng)險(xiǎn)—評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)—轉(zhuǎn)移、緩釋風(fēng)險(xiǎn)的方法的過程4、信用分析是持續(xù)的，涵蓋授信的整個(gè)生命周期風(fēng)險(xiǎn)可管理的基本原則1、收益足以覆蓋可能的風(fēng)險(xiǎn)：可接受的回報(bào)VS可管理風(fēng)險(xiǎn)2、需充分評估違約的可能性及擔(dān)保：3、優(yōu)先或平等的概念4、還款來源可以準(zhǔn)確定義：退出渠道能夠清晰說明5、過程可控及保障措施6、期限、金額可接受7、符合國家政策8、……經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量投資活動(dòng)現(xiàn)金

2、凈流量籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量盈利能力營運(yùn)能力償債能力現(xiàn)金流量分析財(cái)務(wù)分析第一還款來源還款能力還款可能性擔(dān)保抵押信用支持第二還款來源還款意愿管理風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)非財(cái)務(wù)因素非財(cái)務(wù)分析（定性分析）5C’S品德（character）能力（capacity）資本（capital）擔(dān)保（collateral）環(huán)境（condition）5P’S個(gè)人（people）償付（payment）目的（purpose）保障（protection）前景（prospects）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析（1）行業(yè)成本結(jié)構(gòu)分析：固定成本/變動(dòng)成本高經(jīng)營杠桿/低經(jīng)營杠桿典型行業(yè)代表行業(yè)特點(diǎn)：資金需求、違約成本、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)度行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分

3、析（2）行業(yè)生命周期分析引入成長成熟衰退行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析（3）行業(yè)與經(jīng)濟(jì)周期關(guān)系分析周期性行業(yè)：房地產(chǎn)、汽車制造、旅游、餐飲、珠寶非周期性行業(yè)：食品、醫(yī)療、教育反周期行業(yè)：修理行業(yè)周期與經(jīng)濟(jì)周期的時(shí)間差異行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析（4）行業(yè)內(nèi)部的競爭情況：5力分析行業(yè)內(nèi)企業(yè)間的競爭壓力可能進(jìn)入者構(gòu)成的壓力替代品的壓力原料供應(yīng)商的供應(yīng)議價(jià)能力商品購買商的議價(jià)能力行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析（5）行業(yè)壁壘及行業(yè)法律政策環(huán)境行業(yè)壁壘：政策壁壘、技術(shù)壁壘、行會壁壘法律政策環(huán)境：鼓勵(lì)、限制行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號1、行業(yè)整體衰退：銷售量負(fù)增長2、新興行業(yè)，未批量生產(chǎn)，產(chǎn)品未完全進(jìn)入市場3、重大技術(shù)變革，影響到行業(yè)產(chǎn)品或生產(chǎn)技

4、術(shù)的改變4、行業(yè)政策的政府調(diào)控5、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境：經(jīng)濟(jì)周期、金融危機(jī)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號（續(xù)）6、產(chǎn)業(yè)、貨幣稅收政策調(diào)整：如利率、匯率政策調(diào)整7、存在密切依存關(guān)系的行業(yè)供應(yīng)商或客戶需求發(fā)生變化8、多邊或雙邊貿(mào)易政策變化經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析（1）借款人經(jīng)營特征分析1、經(jīng)營規(guī)模：資產(chǎn)總額、銷售收入、市場份額、盈利水平等指標(biāo)是衡量標(biāo)準(zhǔn)；規(guī)模大小是相對的，動(dòng)態(tài)的；經(jīng)營規(guī)模與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系；2、核心競爭力分析核心競爭力是企業(yè)超越競爭對手、為企業(yè)發(fā)展帶來長期競爭優(yōu)勢的獨(dú)特能力，它有獨(dú)特性、延伸性、用戶價(jià)值等特征；企業(yè)存在和發(fā)展必須有自己的核心競爭力；經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析（1）借款人經(jīng)營特征分析（續(xù)）3、產(chǎn)品特征分析：產(chǎn)

5、品競爭力主要取決于產(chǎn)品的性價(jià)比；市場占有率和銷售增長率是產(chǎn)品分析的指標(biāo)；產(chǎn)品多樣化可以分散市場風(fēng)險(xiǎn)4、市場狀況分析：市場競爭的激烈程度；企業(yè)保持目標(biāo)客戶和發(fā)展目標(biāo)客戶的能力；企業(yè)對市場價(jià)格和需求的控制能力。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析（2）借款人經(jīng)營循環(huán)分析經(jīng)營循環(huán)是產(chǎn)供銷、進(jìn)銷存等環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)換的全過程。只有各環(huán)節(jié)順利轉(zhuǎn)換，才能完成企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營；經(jīng)營循環(huán)之所以重要，在于該概念是企業(yè)經(jīng)營的核心；是營運(yùn)資金需求、貸款用途產(chǎn)生的原因；是企業(yè)現(xiàn)金流產(chǎn)生，貸款及時(shí)償還的保證；不同行業(yè)企業(yè)的經(jīng)營循環(huán)特點(diǎn)有很大的差異，很大程度決定了各自不同的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)特征。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析（2）借款人經(jīng)營循環(huán)分析中斷、無

6、法完成經(jīng)營循環(huán)的可能風(fēng)險(xiǎn)1、采購環(huán)節(jié)分析采購環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)：原材料的價(jià)格、采購渠道、采購量企業(yè)的供應(yīng)商有哪些？聯(lián)系是否緊密？是否集中？影響原材料價(jià)格的因素有哪些？有可接受的替代原料嗎？原材料供應(yīng)商的到貨是否準(zhǔn)時(shí)？運(yùn)輸方式？是否易毀損采購量是否能夠滿足生產(chǎn)的需要？經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析（2）借款人經(jīng)營循環(huán)分析2、生產(chǎn)環(huán)節(jié)分析2.1生產(chǎn)廠房及設(shè)備:是否有必須的生產(chǎn)場地和設(shè)備?廠房設(shè)備的具體狀況如何?設(shè)備是否能夠滿足競爭的需要?2.2管理能力及技術(shù):生產(chǎn)的技術(shù)是否能夠掌握?管理者是否有生產(chǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)和能力?質(zhì)量管理如何?是否有完整的質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)和管理體系?次品率？現(xiàn)場管理如何?2.3工人:工人的數(shù)量、素質(zhì)

7、如何？工人的管理、組織水平？經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析（2）借款人經(jīng)營循環(huán)分析3、銷售環(huán)節(jié)分析：需求：企業(yè)的主要產(chǎn)品及客戶？企業(yè)產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢？主要的競爭對手？產(chǎn)品是以何種方式銷售？是否是季節(jié)性產(chǎn)品？影響銷售需求的因素有哪些？收帳：企業(yè)的客戶是誰？集中或分散？客戶的付款方式如何？銷售對象是企業(yè)或是消費(fèi)零售用戶？出口或是國內(nèi)銷售？壞帳管理的政策如何？經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析（3）經(jīng)營循環(huán)周期分析天數(shù)原材料在產(chǎn)品產(chǎn)成品存貨15天38天33天86應(yīng)收帳款45總周期131應(yīng)付帳