內(nèi)部控制培訓講義-企業(yè)內(nèi)部控制與全面風險管理

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1、企業(yè)內(nèi)部控制與全面風險管理　——內(nèi)部控制規(guī)范體系案例解讀及實施操作　　　　　　　　　　　　北京國家會計學院　　　　　　　　　　鄭洪濤　　　　　　　博士后/教授　　　　　　　　　　　　　　　授課教師簡介——鄭洪濤博士　　　　　　　　　　　1995年獲得經(jīng)濟學碩士，2001年獲得管理學博士學位，　　　2006年完成中南財經(jīng)政法大學博士后流動站研究?！‖F(xiàn)任教于北京國家會計學院教務部，主講企業(yè)企業(yè)內(nèi)部　控制、企業(yè)風險管理、資本運營及公司改制等課程。授　　　課對象為大型企業(yè)集團企業(yè)領導人、總會計師、財務部/　　　審計部部門領導、注冊會計師等。　?。ㄘ斦浚┲袊鴷媽W會內(nèi)部控制委員會專家；參

2、與內(nèi)　部控制規(guī)范及課題研究、評審。　兼任多家大型企業(yè)集團、上市公司、會計師事務所獨立　　董事、財務顧問、內(nèi)控咨詢專家等。　　　　　　　　　講座大綱　　　　　　　　　　　　CH1內(nèi)控規(guī)范及配套指引背景　　CH2企業(yè)內(nèi)部控制目標　　　CH3企業(yè)內(nèi)部控制要素　CH4內(nèi)控規(guī)范及配套指引設計　　　　　　　　　　　CH1內(nèi)控規(guī)范及配套指引背景　　　　　　　　　　　　　什么是內(nèi)部控制？　為什么內(nèi)部控制？　　　內(nèi)部控制控什么？　　內(nèi)部控制誰去控？　　內(nèi)部控制去控誰？　　內(nèi)部控制怎么控？　　　　　　　　　　自毀長城的雙匯　　　　　　3月15日有媒體以《央視315特別行動：瘦肉精豬肉　流入雙匯公司》為題

3、，報道了有豬販將喂食有瘦肉　　精的生豬銷售給濟源雙匯食品有限公司的內(nèi)容。央　　視315特別節(jié)目爆出雙匯擬注入公司使用瘦肉精豬肉　后，雙匯發(fā)展(000895)股票當天跌停。雙匯集團3月　16日在其網(wǎng)站上刊登聲明稱，濟源雙匯食品有限公　　　司是雙匯集團下屬子公司，對此事給消費者帶來的　　　困擾，雙匯集團深表歉意，表示將召回全部問題產(chǎn)　　　品?！‰p匯集團對媒體的報道高度重視，立即召開高層會　　　議，研究部署調(diào)查處理工作，責令濟源工廠停產(chǎn)自　查，并派出集團主管生產(chǎn)的副總經(jīng)理及相關人員進　駐濟源工廠進行整頓和處理。雙匯集團要求下屬所　　有工廠，進一步加強對采購、生產(chǎn)、銷售各環(huán)節(jié)的　　質(zhì)量控制，

4、嚴格把關，確保產(chǎn)品質(zhì)量?！÷暶鬟€稱，雙匯集團將積極配合政府職能部門，開　　　展對此次事件所涉及的各個環(huán)節(jié)的全面檢查。食品　　　安全是一個系統(tǒng)工程，雙匯集團將進一步強化對產(chǎn)　業(yè)鏈上下游的控制力，確保食品安全?！‰p匯已經(jīng)公開道歉，但是用戶依然不買賬?！　　　　　　　　　∽詺чL城的雙匯　　　　　　　　　　　　　雙匯“瘦肉精”事件與2007年乳業(yè)的三聚氰　　　氨事件有很大的相似性，企業(yè)知名度高，違　　　規(guī)性質(zhì)嚴重，威脅公眾健康。央視曝光雙匯　　　的時間在昨天上午9點45分左右，雙匯發(fā)展　　　（000895）的股價還在進行抵抗；但一小時　　后，10:45起其股價幾乎垂直暴跌，中午收盤　　時跌幅

5、已超過7.5%。在“瘦肉精”事件成為　昨天午餐時的熱議話題后，午后開盤時雙匯　　　發(fā)展直接被大單封住77.94元的跌停位，直至　收盤紋絲不動。　作為一只老牌的基金重倉股，在2010年基金　發(fā)布的三季報中，就至少有32家公募基金持　　　有雙匯發(fā)展，占到總股本的21.59%，機構是　　　主宰其走勢的主要力量?！纳罱凰嫉慕灰卓?，昨天買賣雙匯發(fā)展　　的前五大席位清一色全是機構。前五大賣出　席位的合計成交額接近2.5億元，只比前五大　　　買入席位的成交額多0.32億元，雙方力量比　較接近。這說明，在此事件上機構態(tài)度有分　　　歧，也有不少機構在跌停位置進行了買入?！　　　　　　　　　　　　?/p>

6、　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　阿　　　里　　　巴　　巴　　　的　人　　禍　！　　　　　　　　　　　　　　　　　　治理控制與管理控制　　　　　　　　　　“霸道”豐田緣何道歉——企業(yè)擴張和質(zhì)量安全風險　　　　　　　　　　2010年3月1日，豐田章男在出席美國國會聽　證會后，直接從美國飛到北京，由他本人通　　　過新聞媒體，直接向中國消費者說明情況?！　　∝S田章男首先就汽車腳墊、油門踏板、制動　　　系統(tǒng)在北美召回進行了說明。其中油門踏板　涉及中國的是合資生產(chǎn)的ＲＡＶ４汽車，在　　　中國實施了召回?！∝S田章男認為，豐田汽車公司發(fā)生這些問　　　題，與過去幾年

7、業(yè)務發(fā)展過快有一定關系，　　豐田的發(fā)展速度已經(jīng)超出了自身的能力，使　　豐田一直以來最為重視的對于造車的苛求而　　有所疏忽。對于豐田來說，提供受大家喜愛　的汽車，并確保汽車的安全性能和質(zhì)量是最　重要的?！　　∝S田章男提出采?。稠棿胧┘訌娰|(zhì)量管理?！∫皇浅闪⒂缮玳L直接管轄的“全球質(zhì)量特別　委員會”。從汽車的設計、制造、銷售、售　　后服務等工序進行匯總并加以改善。二是加　　強對顧客車輛進行實地技術調(diào)查的體制，更　　　直接、更迅速準確地把顧客的聲音傳達到公　　　司