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《內(nèi)部控制培訓講義-企業(yè)內(nèi)部控制與全面風險管理》由會員上傳分享,免費在線閱讀,更多相關內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、企業(yè)內(nèi)部控制與全面風險管理 ——內(nèi)部控制規(guī)范體系案例解讀及實施操作 北京國家會計學院 鄭洪濤 博士后/教授 授課教師簡介——鄭洪濤博士 1995年獲得經(jīng)濟學碩士,2001年獲得管理學博士學位, 2006年完成中南財經(jīng)政法大學博士后流動站研究?!‖F(xiàn)任教于北京國家會計學院教務部,主講企業(yè)企業(yè)內(nèi)部 控制、企業(yè)風險管理、資本運營及公司改制等課程。授 課對象為大型企業(yè)集團企業(yè)領導人、總會計師、財務部/ 審計部部門領導、注冊會計師等。 ?。ㄘ斦浚┲袊鴷媽W會內(nèi)部控制委員會專家;參
2、與內(nèi) 部控制規(guī)范及課題研究、評審。 兼任多家大型企業(yè)集團、上市公司、會計師事務所獨立 董事、財務顧問、內(nèi)控咨詢專家等。 講座大綱 CH1內(nèi)控規(guī)范及配套指引背景 CH2企業(yè)內(nèi)部控制目標 CH3企業(yè)內(nèi)部控制要素 CH4內(nèi)控規(guī)范及配套指引設計 CH1內(nèi)控規(guī)范及配套指引背景 什么是內(nèi)部控制? 為什么內(nèi)部控制? 內(nèi)部控制控什么? 內(nèi)部控制誰去控? 內(nèi)部控制去控誰? 內(nèi)部控制怎么控? 自毀長城的雙匯 3月15日有媒體以《央視315特別行動:瘦肉精豬肉 流入雙匯公司》為題
3、,報道了有豬販將喂食有瘦肉 精的生豬銷售給濟源雙匯食品有限公司的內(nèi)容。央 視315特別節(jié)目爆出雙匯擬注入公司使用瘦肉精豬肉 后,雙匯發(fā)展(000895)股票當天跌停。雙匯集團3月 16日在其網(wǎng)站上刊登聲明稱,濟源雙匯食品有限公 司是雙匯集團下屬子公司,對此事給消費者帶來的 困擾,雙匯集團深表歉意,表示將召回全部問題產(chǎn) 品?!‰p匯集團對媒體的報道高度重視,立即召開高層會 議,研究部署調(diào)查處理工作,責令濟源工廠停產(chǎn)自 查,并派出集團主管生產(chǎn)的副總經(jīng)理及相關人員進 駐濟源工廠進行整頓和處理。雙匯集團要求下屬所 有工廠,進一步加強對采購、生產(chǎn)、銷售各環(huán)節(jié)的 質(zhì)量控制,
4、嚴格把關,確保產(chǎn)品質(zhì)量?!÷暶鬟€稱,雙匯集團將積極配合政府職能部門,開 展對此次事件所涉及的各個環(huán)節(jié)的全面檢查。食品 安全是一個系統(tǒng)工程,雙匯集團將進一步強化對產(chǎn) 業(yè)鏈上下游的控制力,確保食品安全?!‰p匯已經(jīng)公開道歉,但是用戶依然不買賬?! ∽詺чL城的雙匯 雙匯“瘦肉精”事件與2007年乳業(yè)的三聚氰 氨事件有很大的相似性,企業(yè)知名度高,違 規(guī)性質(zhì)嚴重,威脅公眾健康。央視曝光雙匯 的時間在昨天上午9點45分左右,雙匯發(fā)展 (000895)的股價還在進行抵抗;但一小時 后,10:45起其股價幾乎垂直暴跌,中午收盤 時跌幅
5、已超過7.5%。在“瘦肉精”事件成為 昨天午餐時的熱議話題后,午后開盤時雙匯 發(fā)展直接被大單封住77.94元的跌停位,直至 收盤紋絲不動。 作為一只老牌的基金重倉股,在2010年基金 發(fā)布的三季報中,就至少有32家公募基金持 有雙匯發(fā)展,占到總股本的21.59%,機構是 主宰其走勢的主要力量?!纳罱凰嫉慕灰卓?,昨天買賣雙匯發(fā)展 的前五大席位清一色全是機構。前五大賣出 席位的合計成交額接近2.5億元,只比前五大 買入席位的成交額多0.32億元,雙方力量比 較接近。這說明,在此事件上機構態(tài)度有分 歧,也有不少機構在跌停位置進行了買入?! ?/p>
6、 阿 里 巴 巴 的 人 禍 ! 治理控制與管理控制 “霸道”豐田緣何道歉——企業(yè)擴張和質(zhì)量安全風險 2010年3月1日,豐田章男在出席美國國會聽 證會后,直接從美國飛到北京,由他本人通 過新聞媒體,直接向中國消費者說明情況?! ∝S田章男首先就汽車腳墊、油門踏板、制動 系統(tǒng)在北美召回進行了說明。其中油門踏板 涉及中國的是合資生產(chǎn)的RAV4汽車,在 中國實施了召回?!∝S田章男認為,豐田汽車公司發(fā)生這些問 題,與過去幾年
7、業(yè)務發(fā)展過快有一定關系, 豐田的發(fā)展速度已經(jīng)超出了自身的能力,使 豐田一直以來最為重視的對于造車的苛求而 有所疏忽。對于豐田來說,提供受大家喜愛 的汽車,并確保汽車的安全性能和質(zhì)量是最 重要的?! ∝S田章男提出采?。稠棿胧┘訌娰|(zhì)量管理?!∫皇浅闪⒂缮玳L直接管轄的“全球質(zhì)量特別 委員會”。從汽車的設計、制造、銷售、售 后服務等工序進行匯總并加以改善。二是加 強對顧客車輛進行實地技術調(diào)查的體制,更 直接、更迅速準確地把顧客的聲音傳達到公 司