公司應(yīng)收賬款管理辦法及規(guī)定

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1、公司應(yīng)收賬款管理辦法及規(guī)定為規(guī)范公司應(yīng)收賬款的操作，進(jìn)一步加強(qiáng)對公司就收賬款（欠款、掛賬和貨到付款）的管理，加大資金回收力度，使公司資金能安全、及時(shí)的回籠，特制定此規(guī)范辦法。一、應(yīng)收賬款的范圍：進(jìn)港部出港部應(yīng)收賬款的范圍包括：臨時(shí)欠款、掛賬和貨到付款。二、管理辦法及規(guī)定：1、進(jìn)出港部門所有的掛賬、貨到付款及臨時(shí)欠款客戶必須經(jīng)公司經(jīng)理審核和批準(zhǔn)，公司經(jīng)理對客戶的還款能力信用及信用進(jìn)行評估后才能確定；2、所有的掛賬、貨到付款要求簽署掛賬或派送協(xié)議；如出現(xiàn)進(jìn)出港營業(yè)員私自掛賬或做貨到付款，營業(yè)員直接承擔(dān)所有經(jīng)濟(jì)責(zé)任，并對多開一個(gè)掛賬或貨到付款客戶處營業(yè)

2、員以50元的扣罰；3、各部門掛賬、欠款和貨到付款的累計(jì)余額與應(yīng)收賬款賬齡相聯(lián)系；部門當(dāng)月的臨時(shí)欠款一般于第二月20號前必須收回；當(dāng)月發(fā)生的掛賬客戶和網(wǎng)絡(luò)貨到付款客戶協(xié)議收款，掛賬和貨到付款最長不能超過2個(gè)月；4、各部門的經(jīng)理及業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對公司的臨時(shí)欠款、掛賬和貨到付款負(fù)全責(zé)；建立臨時(shí)欠款和掛賬單據(jù)的管理制度，并安排專人進(jìn)行管理和登記工作，責(zé)任落實(shí)到人；款項(xiàng)回收后對單據(jù)進(jìn)行銷單，并做還款清單報(bào)表上繳財(cái)務(wù)；（欠款和掛賬還款不能只寫總金額，必須將還款單號在報(bào)表中反映出來。）1、公司財(cái)務(wù)每月不定時(shí)根據(jù)臨時(shí)欠款和掛賬的清單檢查進(jìn)出港部門的單據(jù)管理情況：（結(jié)

3、算紅聯(lián)與清單是否一致；對本部門的欠款和掛賬單據(jù)是否有登記和銷單處理；）2、公司財(cái)務(wù)每月8日前必須提供各部門掛賬、臨時(shí)欠款和貨到付款客戶的余額明細(xì)清單和賬齡分析表，（按客戶按月分析）公司財(cái)務(wù)每周一書面上報(bào)公司經(jīng)理累計(jì)發(fā)生臨時(shí)欠款和掛賬客戶的金額，以協(xié)助各部門與往來客戶的對賬和及時(shí)追收；3、公司財(cái)務(wù)每月對公司所有掛賬客戶和網(wǎng)絡(luò)單位的結(jié)算信譽(yù)度進(jìn)行評估，并于每月月底前半信譽(yù)評估表上報(bào)公司經(jīng)理作為經(jīng)營參考依據(jù)；4、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)網(wǎng)絡(luò)單位的貨到付款的對賬及追收工作，財(cái)務(wù)在核對清楚往來賬目金額的情況下，網(wǎng)絡(luò)單位仍不予結(jié)算的，及時(shí)上報(bào)公司經(jīng)理處理；5、公司每增加

4、一個(gè)掛賬、臨時(shí)欠款和貨到付款客戶必須及時(shí)書面通知公司財(cái)務(wù)，（書面內(nèi)容要有詳細(xì)的公司名稱、財(cái)務(wù)結(jié)算聯(lián)系人、電話號碼、款項(xiàng)結(jié)算周期和銀行賬號）掛賬和貨到付款必須附有貨款結(jié)算協(xié)議書；貨到付款客戶同一城市不能開2個(gè)網(wǎng)絡(luò)到付客戶；公司財(cái)務(wù)對公司的掛賬結(jié)算協(xié)議書進(jìn)行收信和統(tǒng)一管理；6、公司因走貨質(zhì)量或損壞、丟失客戶貨物而導(dǎo)致貨到付款、掛賬和臨時(shí)欠款的貨款難以收因，在發(fā)生當(dāng)日起進(jìn)出港部門及時(shí)書面形式上報(bào)公司經(jīng)理，由公司經(jīng)理處理后書面報(bào)予公司財(cái)務(wù)作沖賬處理，時(shí)間最長不能超過3個(gè)月；部門3個(gè)月內(nèi)不予上報(bào)由部門員工承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，從部門員工工資中扣除；1、出港部營業(yè)員

5、必須熟悉各網(wǎng)絡(luò)單位的派送和中轉(zhuǎn)價(jià)格，如因?yàn)樯偈账拓涃M(fèi)或中轉(zhuǎn)費(fèi)而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失由營業(yè)員個(gè)人承擔(dān)；2、出港部營業(yè)人員在收到公司財(cái)務(wù)提供的網(wǎng)絡(luò)單位的派送和中轉(zhuǎn)費(fèi)清單必須于2天內(nèi)核對完畢送回公司財(cái)務(wù)做賬務(wù)處理，以便財(cái)務(wù)及時(shí)與網(wǎng)絡(luò)單位對賬結(jié)算，加快資金回籠，營業(yè)員如不按時(shí)核對派送清單，每延遲1天作20元的經(jīng)濟(jì)處罰；3、營業(yè)部對客戶單票金額在1000元以上（含1000元），必須要求現(xiàn)結(jié)，單個(gè)客戶臨時(shí)欠款累計(jì)金額在2000元以上（含2000元）時(shí)，營業(yè)部應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)；4、營業(yè)部每月必須將臨時(shí)欠款總額控制在20000元以內(nèi)，否則，造成損失將追究其相關(guān)責(zé)任。財(cái)務(wù)部

6、編制：重慶飛鹿貨運(yùn)有限公司2004年9月1日