銷售分公司應收賬款管理規(guī)定

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1、銷售分公司應收賬款管理規(guī)定第一章總則第一條、為了進一步規(guī)范公司下屬銷售分公司在產(chǎn)品銷售過程中應收賬款的管理行為，防范和規(guī)避可能產(chǎn)生的差錯，加強公司對逾期應收賬款的控制，減少呆、壞賬的損失，加快資金周轉(zhuǎn)速度，提高管理水平及整體資產(chǎn)質(zhì)量，結合公司及各銷售分公司的實際情況，制訂本規(guī)定。第二條、公司下屬銷售分公司在日常銷售過程中產(chǎn)生的應收賬款均按照本規(guī)定執(zhí)行。第三條、銷售分公司應按照本規(guī)定建立健全相應的崗位，并制定崗位責任制。第二章職責范圍第四條、公司負責制訂銷售分公司的應收賬款管理制度，監(jiān)督落實各項制度的實施。第五條、綜合管理部：監(jiān)控整體應收賬款的變化，對上報的逾期應收賬款協(xié)助清理，

2、監(jiān)督分公司應收賬款的控制工作，對壞賬的確認、檢查，對壞賬做出處理決定，進行責任認定；與公司職能部門配合協(xié)調(diào)與清理應收賬20款相關事宜，配合企業(yè)外部信用調(diào)查、應收賬款追收機構的工作。區(qū)域市場管理部經(jīng)理：監(jiān)控所屬區(qū)域分公司應收賬款，檢查客戶檔案及應收賬款管理的規(guī)范，審批超時限、額度的業(yè)務。分公司經(jīng)理：對本分公司業(yè)務的規(guī)范性進行管理，組織報批客戶的賬期、額度；監(jiān)控、管理所轄分公司應收賬款；制訂、上報逾期應收賬款決定處理方案，出現(xiàn)壞賬組織對壞賬產(chǎn)生原因的分析，協(xié)助綜合管理部進行責任認定。分公司銷售主管：審批向客戶發(fā)貨，核實業(yè)務的準確性。會計：負責對銷貨發(fā)票各要素的審核，按照規(guī)定位置在發(fā)

3、票上清晰地加蓋財務專用章。正確的審核每一個客戶的債權債務和往來賬項，反饋應收賬款相關信息，監(jiān)督應收賬款回款動態(tài)；跟蹤合同執(zhí)行情況，向分公司經(jīng)理報送發(fā)貨、回款及客戶履約情況的方面材料，將客戶超信用額度情況反饋給業(yè)務人員及分公司經(jīng)理，以便更好的執(zhí)行合同；若發(fā)現(xiàn)問題提出預警意見，提醒領導和相關部門及時采取防范措施，減少壞賬風險；對賬、確認欠款數(shù)字、債權文書的保存；負責全方位監(jiān)控銷售、發(fā)貨。收款業(yè)務各環(huán)節(jié)所制訂的銷售政策和信用政策執(zhí)行情況，依據(jù)市場變化和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，對銷售政策和信用政策提出修改意見和建議。業(yè)務經(jīng)辦人員：銷售業(yè)務的日常維護，欠款催收。負責搜集客戶的經(jīng)營狀況、經(jīng)營

4、能力、資金實力、信用等情況，建立客戶信用檔案并及時向銷售主管反饋客戶信用狀況，提出銷售建議，并按照銷售分公司的銷售政策和信用政策，與客戶簽訂銷售合同。第三章銷售和發(fā)貨第一節(jié)合同的簽訂及管理20第六條、發(fā)生銷售業(yè)務，銷售分公司應當與客戶簽訂書面購銷合同，明確購銷雙方的權力義務。合同具體形式參照公司下發(fā)的統(tǒng)一格式，合同主要內(nèi)容參照公司具體說明。第七條、銷售合同簽訂之前，業(yè)務經(jīng)辦人員應對客戶的資信情況進行充分調(diào)查，填寫書面的客戶基本情況表?？蛻艋厩闆r表應包括客戶的名稱、地址、法定代表人基本情況，主要負責人情況，企業(yè)經(jīng)營狀況（經(jīng)營范圍、生產(chǎn)能力、資金情況），資產(chǎn)狀況（公司房場地是否為

5、自有、設備情況及來源、車輛及其它主要財產(chǎn)情況等），并獲取營業(yè)執(zhí)照復印件（或者企業(yè)工商檔案查詢信息）、稅務登記證復印件。第八條、銷售分公司如通過自身力量無法進行全面的信資信調(diào)查，可向綜合管理部報告，由公司委托第三方信用調(diào)查部門對客戶進行資信調(diào)查。具體辦法另行規(guī)定。第九條、根據(jù)業(yè)務經(jīng)辦人員的調(diào)查資料，分公司經(jīng)理在公司制訂的賬期范圍根據(jù)客戶的使用量以及資信狀況擬定該客戶的信用額度及賬期，并以書面形式在分公司備案登記。每年5月20日和11月20日前各銷售分公司應將其客戶信息上報至公司。第十條、業(yè)務經(jīng)辦人員根據(jù)分公司擬定的客戶信用額度及賬期的范圍內(nèi)就銷售價格、信用條件，發(fā)貨及收款方式等具

6、體事項與客戶進行談判，談判要進行完整的書面記錄。以上內(nèi)容經(jīng)分公司經(jīng)理審批后，形成正式的書面合同，由分公司或者分公司授權業(yè)務經(jīng)辦人員與客戶簽訂。第十一條、銷售分公司20要設專人負責合同的收集、整理、保管工作，及時準確地反映合同執(zhí)行情況和實行中所出現(xiàn)的問題，并認真記錄各個問題上報日期和具體處理結果，以便檢查和總結。第二節(jié)發(fā)貨第十二條、分公司銷售主管（分公司經(jīng)理）要按照經(jīng)批準的銷售合同編制銷售計劃，按照有關程序和審批要求，向倉庫保管員下達發(fā)貨通知單。第十三條、倉庫保管員收到銷售發(fā)貨通知單后，開始組織配貨，并按照通知單要求日期，及時組織車輛送貨。特殊情況需要調(diào)整時，須與銷售主管（分公司

7、經(jīng)理）商定。第十四條、貨物由分公司自有車輛發(fā)送的，由司機對貨物清點并履行簽字手續(xù)。裝車完畢，保管人員應當即做賬及票據(jù)整理，并將裝車單交承運方。保管人員當天應把發(fā)貨單送銷售主管（分公司經(jīng)理）一聯(lián)保存。第十五條、貨物由社會車輛承運的，承運單位必須具備營運資質(zhì)，銷售分公司必須審查承運單位的資質(zhì)，并將相關材料（營運資格證、車輛行駛證、司機身份證復印件）備案。經(jīng)審查具備營運資質(zhì)的承運單位，銷售分公司應與其簽訂書面的運輸合同。不履行以上手續(xù)，致使貨物運輸中出現(xiàn)問題造成分公司損失的，將參照呆賬責任追究制度