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《應(yīng)收賬款管理規(guī)定.doc》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、......應(yīng)收賬款管理規(guī)定為了加速公司資金的回收，防范經(jīng)營風(fēng)險，保障公司的資金安全，落實應(yīng)收賬款責(zé)任，特制定本規(guī)定。一、財務(wù)部作為應(yīng)收賬款的核算和管理部門，具體職責(zé)：1.負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和確認(rèn)。2.負(fù)責(zé)保管銷售合同文本，督促收集對賬文件，回復(fù)客戶對賬和查詢。3.每月提供一份當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表》，督促和檢查應(yīng)收賬款計劃的完成情況。4.辦理開具銷售發(fā)票的審核，及加蓋發(fā)票專用章。二、市場部作為銷售主管部門，具體職責(zé)：1.負(fù)責(zé)對客戶的信用進行管理。2.辦理銷售合同及有關(guān)對賬文件的審核、審批手續(xù)和文本交接。3.建立和登記應(yīng)收賬款合同臺賬，開具銷售發(fā)
2、票。4.按月將應(yīng)收賬款合同臺賬和財務(wù)部會計賬核對。5.核對《應(yīng)收賬款計劃表》，落實和督促完成收款計劃。三、業(yè)務(wù)員作為應(yīng)收賬款的經(jīng)辦人，具體職責(zé)：1.負(fù)責(zé)聯(lián)系客戶，與客戶對賬。2.負(fù)責(zé)催收貨款。.專業(yè)word可編輯.......3.負(fù)責(zé)辦理開具銷售發(fā)票申請和辦理發(fā)票交接。四、嚴(yán)格執(zhí)行《公司合同管理辦法》，按規(guī)定流程履行職責(zé)1.市場部應(yīng)建立客戶檔案，做好客戶的資信調(diào)查，為信用評價提供完整的科學(xué)依據(jù)。主要調(diào)查客戶的品質(zhì)、能力、資產(chǎn)、持續(xù)經(jīng)營等要素，并進行綜合信用評價。2.按規(guī)定流程辦理合同審批，財務(wù)部經(jīng)理對合同約定的結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款和開票約定、違約責(zé)任等條
3、款要認(rèn)真審核，嚴(yán)格把關(guān)。3.依據(jù)合同建立“應(yīng)收賬款臺賬”，在收到銷售合同文本時，應(yīng)順序編號，登記合同目錄清單，同時填制“收款紀(jì)錄單”隨合同一并保存。每月末對已結(jié)清合同文本進行清理，加蓋“結(jié)清”戳記后專夾保管，年末清理核對后歸檔保管。4.每筆合同款收回，應(yīng)及時登記“應(yīng)收賬款臺賬”和“收款記錄單”，業(yè)務(wù)員及時登記“項目臺賬”。5.每月末，財務(wù)部會計與銷售內(nèi)勤的“應(yīng)收賬款臺賬”應(yīng)核對相符。如有差異，查明原因，及時解決。6.每月定期，財務(wù)部應(yīng)提供當(dāng)月尚未收款的《應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表》，提交市場部、銷售主管，經(jīng)銷售內(nèi)勤及相關(guān)業(yè)務(wù)員核對無誤后報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)進行賬款回收計劃
4、。該表由業(yè)務(wù)員簽字確認(rèn)，落實收款任務(wù)。五、嚴(yán)格執(zhí)行《公司票據(jù)管理辦法》1.開具銷售發(fā)票，由業(yè)務(wù)員或客戶提出申請，經(jīng)銷售內(nèi)勤和財務(wù)會計審核后，交財務(wù)會計加蓋發(fā)票專用章，按規(guī)定流程辦理發(fā)票交接。2..專業(yè)word可編輯.......按合同約定開具有質(zhì)保銷售發(fā)票（指合同內(nèi)有初驗、終驗的或分期付款的），一般在實際收款達(dá)90﹪時才開具全額發(fā)票。3.一次性收取款項的銷售發(fā)票，一般應(yīng)根據(jù)實際收款金額開具。六、加強應(yīng)收賬款的動態(tài)管理，認(rèn)真分析收款紀(jì)錄，及時與客戶對賬，督促合同款項的全部收回1.詳細(xì)紀(jì)錄每筆應(yīng)收賬款的回收情況，每月進行應(yīng)收賬款分析，查明未按期收款原因，提出解決
5、辦法。2.必須同客戶核對賬目，避免管理脫節(jié)，賬目混亂，責(zé)任不清。3.根據(jù)應(yīng)收賬款時間提前催收，并進行每周跟蹤收款的進展情況，對無法按期收款，在必要的情況下，應(yīng)要求客戶做出具體承諾日期，同時回報給公司，商討收款對策。4.對未到期的款項，業(yè)務(wù)員應(yīng)經(jīng)常聯(lián)系客戶辦理款項人員，了解客戶的經(jīng)營情況和資金狀況，到期進行催收。七、制定逾期應(yīng)收賬款管理措施，防范經(jīng)營風(fēng)險，避免資金損失1.業(yè)務(wù)員應(yīng)將逾期應(yīng)收賬款發(fā)生的原因如實向公司匯報，每周關(guān)注跟蹤回收情況，對非正常原因發(fā)生的逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)提出管理措施。2.財務(wù)部和市場部都應(yīng)掌握未收回貨款的真實原因，對每項逾期應(yīng)收賬款認(rèn)真分析
6、，制定清收措施，落實專職清收責(zé)任人，千方百計確保此類應(yīng)收賬款的按期回收，防止此類應(yīng)收賬款成為長期應(yīng)收賬款。3.在逾期應(yīng)收賬款清收過程中，應(yīng)保存好該筆逾期賬款的項目證明，如對賬單、收貨證明、驗收證明、傳真、特快專遞證明、發(fā)票簽收單等。4.對于客戶已發(fā)生非正常經(jīng)營或營業(yè)項目停止、財務(wù)狀況惡化，應(yīng)提交公司商討，估計收回款項的比例和可能性，決定是否采用依法清收措施。.專業(yè)word可編輯.
