應(yīng)收賬款管理規(guī)定

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1、應(yīng)收賬款管理規(guī)定1.目的為加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，防止應(yīng)收賬款管理過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，結(jié)合目前各種實(shí)際回款情況，經(jīng)財(cái)務(wù)部與銷(xiāo)售部商議起草，特制定本規(guī)定。2.范圍公司銷(xiāo)售部、財(cái)務(wù)部3.權(quán)責(zé)各公司總經(jīng)理是應(yīng)收賬款管理工作的第一責(zé)任人，全面負(fù)責(zé)本單位應(yīng)收賬款的管控工作。銷(xiāo)售部歸口應(yīng)收賬款的管理，負(fù)責(zé)組織應(yīng)收賬款清收計(jì)劃編制、分析及落實(shí)情況。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的記賬管理，監(jiān)控并核算應(yīng)收賬款。4.定義應(yīng)收賬款回款期限：應(yīng)收賬款的回款期限從貨物發(fā)出日起開(kāi)始計(jì)算。賒銷(xiāo)貨物發(fā)出后在公司規(guī)定的賬期內(nèi)回款的為正常

2、的回款周期，超過(guò)公司規(guī)定的賬期未回款的，即為超齡賬款。5.作業(yè)內(nèi)容5.1公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員與客戶(hù)簽訂銷(xiāo)售合同，注明產(chǎn)品的品名、數(shù)量、金額、付款方式、爭(zhēng)議解決方法等內(nèi)容，按期向客戶(hù)發(fā)貨、收款。5.2公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)部門(mén)將銷(xiāo)售合同信息、產(chǎn)品出庫(kù)銷(xiāo)售信息交到公司財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)部根據(jù)各項(xiàng)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的回款計(jì)劃與發(fā)貨申請(qǐng)單，依照規(guī)定檢查客戶(hù)是否按計(jì)劃回款、款是否到賬，加蓋“同意發(fā)貨章”。產(chǎn)品發(fā)貨出門(mén)必須持有“物品放行單”方可出廠。內(nèi)銷(xiāo)客戶(hù)公司必須取得客戶(hù)簽章的《收貨回執(zhí)單》原件。5.3應(yīng)收賬款的回收：5.3.1應(yīng)收賬款的回收：5.3.

3、1.1公司發(fā)貨原則上執(zhí)行先款后貨政策，即財(cái)務(wù)部審核發(fā)貨申請(qǐng)單時(shí)，查到客戶(hù)貨款后，在發(fā)貨申請(qǐng)單上加蓋“同意發(fā)貨章”；5.3.1.2賒銷(xiāo)應(yīng)收賬款，即公司同意賒銷(xiāo)的客戶(hù)，必須由公司簽批的賬期和信用額度，應(yīng)收賬款責(zé)任人應(yīng)分客戶(hù)登記銷(xiāo)售和應(yīng)收賬款臺(tái)帳，及時(shí)催款。貨款回收逾期1日—30日的，扣該票金額20%的提成；貨款回收逾期31日—60日的，扣該票金額40%的提成；貨款回收逾期61日—90日的，扣該票金額60%的提成；貨款回收逾期91日—180日的，扣該票金額80%的提成；貨款回收逾期180日的，扣該票金額100%的提成。5.

4、3.1.3公司原則上不支持個(gè)人回款，個(gè)人回款的，必須提供客戶(hù)出具的委托付款證明；應(yīng)收賬款管理規(guī)定5.3.1.4堅(jiān)決杜絕零星銷(xiāo)售有賒銷(xiāo)現(xiàn)象，必須現(xiàn)款現(xiàn)貨；5.3.1.5堅(jiān)決杜絕銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員直接接觸貨款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。5.3.2正常經(jīng)營(yíng)過(guò)程產(chǎn)生的超齡賬款：貨物發(fā)出后超過(guò)公司批準(zhǔn)的應(yīng)收賬款回款周期的，特殊情況需繼續(xù)發(fā)貨的，應(yīng)收賬款責(zé)任人提出申請(qǐng)，經(jīng)銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后財(cái)務(wù)部方可同意發(fā)貨申請(qǐng)；5.3.3訴訟收款：貨物發(fā)出后超過(guò)180天未收款的，應(yīng)收賬款責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)該貨款超期及貨款無(wú)法收回的相應(yīng)的責(zé)任。一年以上的超

5、齡賬款原則上由公司移交集團(tuán)法務(wù)部門(mén)，通過(guò)訴訟收款5.4應(yīng)收賬款的預(yù)警：財(cái)務(wù)部每月對(duì)超齡應(yīng)收進(jìn)行預(yù)警，編制應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表，及時(shí)通知應(yīng)收賬款責(zé)任人進(jìn)行核對(duì)并確認(rèn)，銷(xiāo)售部三天內(nèi)以書(shū)面的形式說(shuō)明應(yīng)收賬款超齡的原因、清收計(jì)劃報(bào)給公司財(cái)務(wù)部。5.5應(yīng)收賬款的對(duì)賬：應(yīng)收賬款責(zé)任人負(fù)責(zé)與所管理的經(jīng)銷(xiāo)商進(jìn)行賬務(wù)的核對(duì)工作，確保賬務(wù)相符。對(duì)賬要求如下：5.5.1所有經(jīng)銷(xiāo)商必須確保每年一次的書(shū)面對(duì)賬,并在公司規(guī)定時(shí)間內(nèi)將對(duì)賬單原件寄回公司財(cái)務(wù)部；5.5.2超齡應(yīng)收賬款的對(duì)賬不受上條限制，隨時(shí)發(fā)生及時(shí)對(duì)賬。由財(cái)務(wù)部發(fā)出應(yīng)收賬款對(duì)賬表，貨

6、款回收責(zé)任人須在當(dāng)月完成對(duì)賬工作；5.5.3對(duì)賬單必須取得對(duì)方經(jīng)銷(xiāo)單位的確認(rèn)，并加蓋真實(shí)、合法的公章或財(cái)務(wù)章。5.6應(yīng)收賬款的移交：應(yīng)收賬款責(zé)任人異動(dòng)，在接交責(zé)任人接任后，經(jīng)交接確認(rèn)的應(yīng)收賬款視同在任時(shí)期的貨款管理。新任應(yīng)收賬款責(zé)任人接交的往來(lái)單位貨款，貨款回收責(zé)任期限不變。因交接引起的應(yīng)收賬款無(wú)法收回的，部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)連帶責(zé)任。5.7銷(xiāo)售退回的管理：貨物發(fā)出后，原則上不予退貨，特殊情況經(jīng)銷(xiāo)售部負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后方可退回。財(cái)務(wù)部根據(jù)系統(tǒng)退回商品明細(xì)，沖減客戶(hù)應(yīng)收賬款。5.8資產(chǎn)侵占：按照相關(guān)規(guī)定和法律相關(guān)條款追究

7、責(zé)任人的賠償和刑事責(zé)任。6.相關(guān)文件無(wú)7.相關(guān)表單發(fā)貨回執(zhí)單發(fā)貨申請(qǐng)單應(yīng)收賬款管理規(guī)定8.發(fā)放范圍總經(jīng)理、管理者代表、生產(chǎn)副總、人事行政部、采購(gòu)課、研發(fā)部、銷(xiāo)售部、設(shè)備課、品管部、生產(chǎn)部、財(cái)務(wù)部、PMC部、工程課、倉(cāng)儲(chǔ)課、各生產(chǎn)車(chē)間。8.修改歷史修改歷史表版本修改狀態(tài)修改內(nèi)容編制/修改人員日期A/00初次發(fā)行