客戶(hù)應(yīng)收賬款管理規(guī)定

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1、無(wú)憂(yōu)網(wǎng)（www.5ucom.com）匯聚有學(xué)習(xí)力的精英階層應(yīng)收賬款管理規(guī)定1總則1.1為加強(qiáng)集團(tuán)下屬各子公司應(yīng)收賬款的管理，保證企業(yè)資金安全，特制訂本規(guī)定。1.2本規(guī)定所稱(chēng)信用政策包括：信用期間、信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、信用額度和現(xiàn)金折扣。1.2.1信用期間是指企業(yè)給予客戶(hù)的付款期限。1.2.2信用標(biāo)準(zhǔn)是指客戶(hù)獲得交易信用須具備的條件。1.2.3信用額度是指允許客戶(hù)賒銷(xiāo)的最高限額。1.2.4現(xiàn)金折扣是企業(yè)對(duì)客戶(hù)在商品價(jià)格上所做的扣減。1.3本規(guī)定適用于下屬各子公司客戶(hù)。2客戶(hù)信息檔案2.1客戶(hù)信息檔案的建立由業(yè)務(wù)部或營(yíng)銷(xiāo)部負(fù)責(zé)，由業(yè)務(wù)部或營(yíng)銷(xiāo)部收集查實(shí)、錄入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)并將相關(guān)資料文件歸檔備

2、查?？蛻?hù)信息檔案包括：2.2客戶(hù)基本資料：包括客戶(hù)的名稱(chēng)、地址、電話(huà)、法定代表人、經(jīng)營(yíng)管理者等；2.2.1客戶(hù)特征：包括客戶(hù)的市場(chǎng)區(qū)域、銷(xiāo)售能力、發(fā)展?jié)摿?、?jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)理念等；2.2.2業(yè)務(wù)狀況：包括客戶(hù)的銷(xiāo)售業(yè)績(jī)、市場(chǎng)份額、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、市場(chǎng)地位、與競(jìng)爭(zhēng)者的關(guān)系及與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況；2.2.3交易現(xiàn)狀：包括客戶(hù)的銷(xiāo)售活動(dòng)現(xiàn)狀、存在的問(wèn)題及客戶(hù)目前的市場(chǎng)形象、聲譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等；2.2.4客戶(hù)的合法證件：客戶(hù)為公司、個(gè)體工體戶(hù)性質(zhì)，需提供已年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證；客戶(hù)為私人性質(zhì)，無(wú)法提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照等資料，需提供身體證復(fù)印件并且由客戶(hù)親筆簽名；2

3、.3客戶(hù)的信息資料由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部或營(yíng)銷(xiāo)部專(zhuān)人負(fù)責(zé)收集和整理，凡與本公司交易次數(shù)在（）萬(wàn)元以上的，應(yīng)本日交易當(dāng)日業(yè)務(wù)員填寫(xiě)客戶(hù)檔案表；客戶(hù)兩次累計(jì)超過(guò)（）萬(wàn)元以上的客戶(hù)均應(yīng)于第二次交易完成之日起一日內(nèi)完成建檔；2.4客戶(hù)的信息資料為公司的商業(yè)秘密，所有經(jīng)管人員須妥善保管，不得泄露。2.5客戶(hù)的信息資料發(fā)生變更時(shí)，業(yè)務(wù)部或營(yíng)銷(xiāo)部應(yīng)當(dāng)隨時(shí)匯總整理后交指定專(zhuān)人予以更新或補(bǔ)充，并提交財(cái)務(wù)部存檔備查。3信用政策制訂3.1無(wú)憂(yōu)網(wǎng)（www.5ucom.com）匯聚有學(xué)習(xí)力的精英階層無(wú)憂(yōu)網(wǎng)（www.5ucom.com）匯聚有學(xué)習(xí)力的精英階層公司統(tǒng)一制訂信用期間、信用額度、現(xiàn)金折扣等相應(yīng)的信用政策和賬

4、款支付、結(jié)算方式。1.1由各子公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理共同初步審定，報(bào)總公司財(cái)務(wù)總監(jiān)核定，總公司董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后，交由子公司執(zhí)行。每半年對(duì)客戶(hù)的信用額度和期限核定一次，核定后由業(yè)務(wù)部或營(yíng)銷(xiāo)部、財(cái)務(wù)部歸檔備查。1.1.1信用期間、信用額度、現(xiàn)金折扣由業(yè)務(wù)部會(huì)同財(cái)務(wù)部共同制訂，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。1.1.2采用月結(jié)、季結(jié)、年結(jié)、鋪底、代銷(xiāo)等貨款支付方式的客戶(hù)條件，由業(yè)務(wù)部或營(yíng)銷(xiāo)部會(huì)同財(cái)務(wù)部制訂，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。1.1.3采用支票、匯票、匯款、銀行承兌等賬款結(jié)算方式的客戶(hù)條件，由財(cái)務(wù)經(jīng)理制訂，總經(jīng)理批準(zhǔn)。1.2信用政策是營(yíng)銷(xiāo)部或業(yè)務(wù)部向客戶(hù)授予信用的唯一依據(jù)。任何超出信用政策的特殊銷(xiāo)售必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審

5、查，總經(jīng)理批準(zhǔn)。1.3客戶(hù)的信用額度和期限核定依據(jù)：1.3.1客戶(hù)與公司業(yè)務(wù)合作時(shí)間；1.3.2客戶(hù)的資信狀況；1.3.3上年度客戶(hù)的實(shí)際銷(xiāo)售及回款金額、資金回收率等；2信用調(diào)查2.1營(yíng)銷(xiāo)部或業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)調(diào)查、收集客戶(hù)信用評(píng)定所需信息資料，并提出給予客戶(hù)信用期間和限額的建議。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核建議、確認(rèn)信息資料的真實(shí)性。2.2對(duì)顧客進(jìn)行信用調(diào)查時(shí)，調(diào)查人員須根據(jù)客戶(hù)類(lèi)別選擇、填寫(xiě)相應(yīng)的調(diào)查表單，并提供詳盡的客戶(hù)調(diào)查報(bào)告，以利于公司對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用分析和評(píng)價(jià)。2.2.1對(duì)未曾建立業(yè)務(wù)往來(lái)而欲申請(qǐng)信用政策的新客戶(hù)，調(diào)查人員須詳細(xì)調(diào)查、收集有關(guān)客戶(hù)財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、公司及負(fù)責(zé)人情況等客戶(hù)資料，填寫(xiě)《

6、客戶(hù)信用額度和結(jié)算方式申請(qǐng)、調(diào)整表》，并提交客戶(hù)調(diào)查報(bào)告。該客戶(hù)已年檢營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、銀行信用等級(jí)證書(shū)附后，如客戶(hù)為私人性質(zhì)，無(wú)法提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照等資料，需提供身體證復(fù)印件并且由客戶(hù)親筆簽名。2.2.2對(duì)已授信的老客戶(hù)進(jìn)行信用核查。每季度次月5日前，由調(diào)查人員從客戶(hù)付款、采購(gòu)、營(yíng)業(yè)、員工等項(xiàng)目調(diào)查老客戶(hù)的信用動(dòng)態(tài)和財(cái)務(wù)往來(lái)會(huì)計(jì)相關(guān)應(yīng)收賬款賬齡風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表綜合評(píng)估核定，并要求對(duì)老客戶(hù)信用額度變更填寫(xiě)《客戶(hù)檔案、信用額度和結(jié)算方式申請(qǐng)、調(diào)整表》。2.2.3對(duì)已與公司建立業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶(hù)欲申請(qǐng)信用政策的，調(diào)查同本款3.2.2條。無(wú)憂(yōu)網(wǎng)（www.5ucom.com）

7、匯聚有學(xué)習(xí)力的精英階層無(wú)憂(yōu)網(wǎng)（www.5ucom.com）匯聚有學(xué)習(xí)力的精英階層1信用等級(jí)應(yīng)用1.1財(cái)務(wù)部依據(jù)客戶(hù)信譽(yù)、償債能力、資本、有無(wú)抵押、環(huán)境影響五個(gè)方面評(píng)價(jià)客戶(hù)信用的可信賴(lài)程序。據(jù)此將客戶(hù)信用等級(jí)劃分為A、B、C、D四個(gè)信用等級(jí)。1.2A級(jí)為守信客戶(hù)，用綠色表示；B級(jí)為警示客戶(hù)，用藍(lán)色表示；C級(jí)為失信客戶(hù)，用黃色表示；D級(jí)為嚴(yán)重失信客戶(hù)，用黑色表示。1.3根據(jù)信用等級(jí)，財(cái)務(wù)部須將客戶(hù)相應(yīng)地分為A、B、C、D四個(gè)級(jí)別進(jìn)行分級(jí)管理。1.3.1對(duì)A級(jí)客戶(hù)予以重點(diǎn)扶持，享受規(guī)定