專 項(xiàng) 審 計(jì) 報(bào) 告

《專 項(xiàng) 審 計(jì) 報(bào) 告》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在行業(yè)資料-天天文庫。

1、專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告我們受黑龍江省天源食品有限公司委托，對(duì)其番茄紅素加工項(xiàng)目專項(xiàng)資金、配套資金、使用情況和產(chǎn)值利稅情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。一、審計(jì)依據(jù)《黑龍江省發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收管理辦法》和《黑龍江省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書（合同）》，及國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。二、管理層的責(zé)任按照《黑龍江省發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收管理辦法》編制的專項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收收支決算表、項(xiàng)目驗(yàn)收收支決算明細(xì)表、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)載表、損益表、現(xiàn)金流量表是貴公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：對(duì)提供的相關(guān)資料的真實(shí)性、完整性及合法性負(fù)責(zé)。三、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的審計(jì)是依據(jù)中國(guó)

2、注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則、《黑龍江省發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目驗(yàn)收管理辦法》和《黑龍江省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)資金項(xiàng)目計(jì)劃任務(wù)書（合同）》的規(guī)定和要求進(jìn)行的。我們的責(zé)任是在履行必要的審驗(yàn)程序后，對(duì)這些財(cái)務(wù)資料發(fā)表審計(jì)意見。在審計(jì)過程中，我們結(jié)合貴公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。四、審計(jì)內(nèi)容（一）項(xiàng)目投資及資金來源情況1、項(xiàng)目投資：總投資1,000萬元，其中：固定資產(chǎn)投資700萬元，流動(dòng)資金300萬元。2、項(xiàng)目資金來源自籌資金：670萬元：其中，2007年項(xiàng)目實(shí)施前銀行存款300萬元，2009年7月前陸續(xù)投入上年和本年企業(yè)利潤(rùn)370

3、萬元用于項(xiàng)目建設(shè)。專項(xiàng)資金：2008年1月獲得項(xiàng)目專項(xiàng)資金30萬元。銀行貸款：2009年3月在中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行肇源縣支行落實(shí)流動(dòng)資金貸款300萬元。3、資金用途自籌資金：670萬元：其中用于土建工建設(shè)270萬元，用于設(shè)備購置358萬元，用于研發(fā)設(shè)備等費(fèi)用支出42萬元。專項(xiàng)資金：30萬元：用于生產(chǎn)設(shè)備采購。銀行貸款：300萬元：用于番茄、馬口鐵等原輔材料采購。（二）項(xiàng)目實(shí)施經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況番茄紅素加工是以番茄為原料，經(jīng)浮洗、打漿、濃縮成番茄醬后再經(jīng)萃取設(shè)備提取紅素。2009年該項(xiàng)目項(xiàng)目投產(chǎn)后，由于當(dāng)?shù)刈匀粸?zāi)害番茄基地減產(chǎn)，又由于市場(chǎng)番茄醬價(jià)格不斷上漲原因

4、，該企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況，調(diào)整產(chǎn)品產(chǎn)量，生產(chǎn)紅素上游產(chǎn)品番茄醬8,460噸，生產(chǎn)番茄紅素0.5噸。其經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況如下：（1）、實(shí)現(xiàn)工業(yè)增加值1,875萬元，完成項(xiàng)目的100.59%；（2）、實(shí)現(xiàn)銷售收入6,627萬元，完成項(xiàng)目的95.3%；（3）、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)329萬元，完成項(xiàng)目的94.27%；（4）、實(shí)現(xiàn)稅金65萬元，完成項(xiàng)目的28.38%；（5）、出口創(chuàng)匯560萬美元，完成項(xiàng)目的112%；（6）、拉動(dòng)基地種植戶實(shí)現(xiàn)收入2,860萬元，完成項(xiàng)目的71.5%；三、審計(jì)意見我們認(rèn)為，黑龍江省天源食品有限公司項(xiàng)目總投資、新增投資及其投資來源和項(xiàng)目資金用途與項(xiàng)目

5、計(jì)劃任務(wù)書相符。在項(xiàng)目資金管理和核算上，資金是納入單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，并實(shí)行單獨(dú)核算，沒有挪用專項(xiàng)資金現(xiàn)象。在經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)完成上，雖然項(xiàng)目紅素產(chǎn)量沒有達(dá)到設(shè)計(jì)要求，但總體經(jīng)濟(jì)接近項(xiàng)合同要求。此報(bào)告僅限于本項(xiàng)目驗(yàn)收使用。附：1、企業(yè)基本情況表2、項(xiàng)目驗(yàn)收收支決算表3、項(xiàng)目驗(yàn)收收支決算明細(xì)表4、企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表5、損益表6、現(xiàn)金流量表20109附表1：項(xiàng)目承擔(dān)單位基本情況表單位名稱黑龍江省天源食品有限公通信地址大慶市肇源縣松花江大街郵編166500單位性質(zhì)71、國(guó)有企業(yè)2、集體企業(yè)3、私營(yíng)企業(yè)4、股份有限公司5、聯(lián)營(yíng)企業(yè)6、股份合作企業(yè)7、有限責(zé)任公司8、外商

6、投資企業(yè)9、港、澳、臺(tái)商投資企業(yè)10、其他企業(yè)法人代表情況姓名性別電話手機(jī)孫樹明男0459-822264913904892677聯(lián)系人職務(wù)電話手機(jī)傳真E-mail張洪臣科長(zhǎng)0459-8223981/0459-8223981/獲得省級(jí)以上技術(shù)研發(fā)資質(zhì)情況類別是或否認(rèn)定（批準(zhǔn)）部門及文號(hào)備注（國(guó)家級(jí)請(qǐng)注明）企業(yè)技術(shù)中心///企業(yè)工程研究中心///企業(yè)工程技術(shù)研究中心///重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室///高新技術(shù)企業(yè)///創(chuàng)新型企業(yè)///產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)中心///其他///職工總數(shù)300人其中：大專以上人員數(shù)28人其中：研發(fā)人員數(shù)5人注冊(cè)資金2066萬元上年末總資產(chǎn)6362

7、萬元上年度營(yíng)業(yè)總收入6627萬元上年度凈利潤(rùn)329萬元上年度納稅總額64萬元上年度出口創(chuàng)匯350萬美元上年末資產(chǎn)負(fù)債率12.4%上年度研發(fā)費(fèi)用總額35萬元附表2：項(xiàng)目驗(yàn)收收支決算總表（單位：萬元）項(xiàng)目總投資（合計(jì)）1000項(xiàng)目資金來源（合計(jì)）1000項(xiàng)目申報(bào)前已完成投資固定資產(chǎn)270項(xiàng)目申報(bào)前已完成投資資金來源自籌670研發(fā)費(fèi)用12銀行貸款300其他/其他30合計(jì)282合計(jì)1000項(xiàng)目新增投資/計(jì)劃數(shù)實(shí)際數(shù)新增項(xiàng)目資金來源//計(jì)劃數(shù)實(shí)際數(shù)固定資產(chǎn)650658自籌400670研發(fā)費(fèi)用5042銀行貸款300300其他//省財(cái)政20030///市縣財(cái)政100

8、////其他（請(qǐng)說明具體來源）//合計(jì)700合計(jì)1000注：項(xiàng)目總投資（合計(jì)）=項(xiàng)目資金來源（