財務(wù)部標準運作程序手冊(東方金城)

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1、財務(wù)部標準運作程序手冊一、財務(wù)部工作目的2二、財務(wù)部崗位設(shè)置和組織機構(gòu)3（一）財務(wù)部崗位設(shè)置3（二）財務(wù)部組織機構(gòu)圖3三、職務(wù)說明書及工作任務(wù)3（一）財務(wù)部經(jīng)理3（二）收銀主管3（三）收銀領(lǐng)班3（四）收銀員3（五）錄入員3（六）發(fā)牌員3（七）日審員3（八）成本核算3（九）財務(wù)會計3（十）出納員3（十一）庫管員3第32頁共32頁一、財務(wù)部工作目的財務(wù)部是連鎖店經(jīng)營管理的職能部門。部門根據(jù)公司制定的財務(wù)制度、財務(wù)管理工作流程全面負責店的財務(wù)管理工作。財務(wù)部的主要工作任務(wù)是，完成店各項經(jīng)營數(shù)據(jù)、指標的統(tǒng)計與上報工作，店對外、對內(nèi)會計核算、報稅、各種證照保管、年檢工作，為

2、公司財務(wù)部及店經(jīng)理提供準確財務(wù)信息；負責收銀管理及售卡管理工作，完成售卡指標；按公司規(guī)定負責各類單據(jù)的審核工作和審核有無違規(guī)、越權(quán)情況；負責各區(qū)域、各經(jīng)營項目的成本核算及監(jiān)督分析工作，為經(jīng)營提出合理化建議；負責財務(wù)報表、會計記賬工作，負責審核單據(jù)，完成報銷工作；負責現(xiàn)金、支票的收取和銀行存儲工作，負責各類劵、卡的核發(fā)工作；負責店資產(chǎn)管理工作，庫房管理工作；負責各類員工工資發(fā)放工作；負責保險柜密碼、鑰匙、印章及空白支票的管理和保密工作；負責采供物品的選擇、檢查及驗收等工作。財務(wù)部是全店經(jīng)營管理的重要部門，對全店營業(yè)收入指標完成情況、成本費用控制情況進行準確的統(tǒng)計和分

3、析，為企業(yè)經(jīng)營決策提供可靠的數(shù)據(jù)。財務(wù)部要執(zhí)行公司制定的財務(wù)管理制度，必須嚴肅認真，施行崗位責任制。財務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)和職業(yè)素質(zhì)要求高，財務(wù)部必須選正確的人，加強職業(yè)素質(zhì)和專業(yè)培訓及考核，使財務(wù)管理工作和服務(wù)工作達到質(zhì)量標準。財務(wù)管理運行過程涉及全店各部門，其工作流程和操作流程十分嚴謹規(guī)范，涉及多個環(huán)節(jié)、多個連接點，財務(wù)控制與監(jiān)督必須注重關(guān)鍵的環(huán)節(jié)和連接點，提高財務(wù)管理水準。第32頁共32頁二、財務(wù)部崗位設(shè)置和組織機構(gòu)（一）財務(wù)部崗位設(shè)置1、管理組：財務(wù)部經(jīng)理、收銀主管、收銀領(lǐng)班2、服務(wù)組：收銀員、錄入員、發(fā)牌員、日審員、成本核算、會計、出納員、庫管員（二）財務(wù)部

4、組織機構(gòu)圖財務(wù)部經(jīng)理收銀主管收銀領(lǐng)班收銀員錄入員發(fā)牌員成本核算會計出納員庫管員日審員第32頁共32頁三、職務(wù)說明書及工作任務(wù)（一）財務(wù)部經(jīng)理1、職務(wù)說明書崗位名稱：財務(wù)經(jīng)理層級關(guān)系直接上級：店經(jīng)理、公司財務(wù)部經(jīng)理直接下級：會計主管、日審、出納員、庫管員、成本核算員聯(lián)系部門：相關(guān)部門任職資格基本條件學歷：大專以上文化程度。自然條件：性別不限；身高：男170CM/女160CM；年齡：25－50周歲；外貌：五官端正。語言要求：普通話標準，語言精練、邏輯性較強，有一定的文字處理能力?；舅刭|(zhì)：誠實可靠、責任心強、愛崗敬業(yè)、忠于企業(yè)，嚴格遵守公司財務(wù)保密制度，具有良好的職業(yè)

5、道德。專業(yè)條件專業(yè)知識：掌握財務(wù)專業(yè)知識和財務(wù)法律法規(guī)，熟悉企業(yè)財務(wù)管理制度，操作流程和服務(wù)流程，有基本的管理知識。熟知本企業(yè)會員卡銷售情況及使用規(guī)則。專業(yè)技能：熟練掌握會計核算方法、了解資金、成本、庫房管理、收銀軟件系統(tǒng)等業(yè)務(wù)，有控制成本的能力，精通企業(yè)賬務(wù)處理、納稅申報等相關(guān)業(yè)務(wù)，有服務(wù)意識和溝通能力。工作經(jīng)驗：3年以上的財務(wù)管理工作經(jīng)驗。特殊要求：持有會計從業(yè)資格證書，具有初級以上會計職稱。權(quán)限1）對各部門的成本控制有監(jiān)督、檢查、建議權(quán)。2）對經(jīng)營方針、政策有建議權(quán)。3）對財務(wù)部各崗位人員的獎懲有建議權(quán)。2、工作流程1）08：50—09：00打卡、簽到，到收

6、銀臺領(lǐng)取鑰匙；2）09：00—09：10仔細翻閱主管交接本，看有無與本部門相關(guān)內(nèi)容，及時傳達到每位員工。3）09：10—10：30審核當天的各區(qū)域部門的物品申領(lǐng)單，檢查相關(guān)人員是否簽字，申領(lǐng)量是否合理（根據(jù)各區(qū)域的備量及前一天的來店人數(shù)）；發(fā)現(xiàn)不合理與其部門主管協(xié)調(diào)，以達到控制成本的目的。4）10：30-12：00審核當天的會計、出納、成本、日審的日報表，仔細核對勾稽關(guān)系，保證數(shù)據(jù)的準確性。5）12：00-13：00午餐、休息。第32頁共32頁6）13：00-17：00對外辦公報銷及采購跟追，審核分析報給店經(jīng)理的日報表，填寫需要由店經(jīng)理簽字（300元以下）的支出憑

7、單，向店經(jīng)理匯報前一天的經(jīng)營狀況，抽查庫管或日審當天工作，填寫檢查明細表，審核出納當天憑證，對內(nèi)報表填寫，盤點庫存現(xiàn)金，并輸入電腦當天的經(jīng)營數(shù)據(jù)，達到日清日結(jié)，寫當日工作報告，交接班本。7）17：00-18：00上傳公司日報，下班前將工作日志上傳公司。8）18：00簽退、打卡。（1）周工作流程1）周日至周五作好報表統(tǒng)計工作；每日賬務(wù)處理。2）周四審核庫房備量申購表，并于當日上午11：00上報連鎖店財務(wù)部。3）周三參加店內(nèi)領(lǐng)班級以上管理人員周例會。4）雙周五參加財務(wù)主管會議。5）周日休息。6）每周隨時抽查店內(nèi)各級庫房備量。（2）月工作流程1）每月1-3日，核對與配送

8、、洗衣廠的