酒店財務(wù)部運作制度及程序標準

《酒店財務(wù)部運作制度及程序標準》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。

1、的規(guī)范、有效。執(zhí)行程序：一、發(fā)票的登記1.將每本發(fā)票的號碼分別記錄在專門的發(fā)票、收據(jù)登記簿上，登記的內(nèi)容包括：發(fā)票（收據(jù)）號碼、購入日期、發(fā)放日期、領(lǐng)取人姓名及簽章發(fā)放人、舊發(fā)票（收據(jù)）的回收日期。2.新發(fā)票（收據(jù)）購入后，保管員應(yīng)對購入的發(fā)票（收據(jù)）號碼按本進行登記。二、發(fā)票的領(lǐng)用1.領(lǐng)取資格：應(yīng)收帳會計、前廳部收銀員、前廳部主管，其他人一律不允許領(lǐng)取。2.領(lǐng)取數(shù)量：前廳部人員、應(yīng)收帳人員各兩本，或根據(jù)各自的工作情況經(jīng)財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)同意后，適當增加領(lǐng)取數(shù)量。前廳部人員領(lǐng)取發(fā)票規(guī)定可參見《發(fā)票、水單、

2、預(yù)收款收據(jù)控制》的具體規(guī)定。3.領(lǐng)用原則：憑用完的發(fā)票至發(fā)票管理員處登記，并做好領(lǐng)用或歸還登記。換領(lǐng)的舊發(fā)票，存根聯(lián)需齊備。在每本舊發(fā)票經(jīng)發(fā)票管理員銷號后，注明作廢的發(fā)票的數(shù)量和相應(yīng)號碼。若其中有作廢的發(fā)票，須保證存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)（交給付款單位聯(lián)）、記帳聯(lián)三聯(lián)齊備且訂在一起，不得撕下，并加蓋“作廢”章。三、發(fā)票的保管1?收發(fā)人員只有在收回舊發(fā)票后，才能向領(lǐng)用人發(fā)出新的發(fā)票。2.保管人員應(yīng)跟蹤監(jiān)督已發(fā)出相當一段時間但仍未退回的發(fā)票。四、發(fā)票的開具1.使用范圍僅限于本單位，用于營業(yè)收入、勞務(wù)收入、營運收入等，不

3、得為他人代辦或為其它單位開具發(fā)票，也不得提供其它單位使用。2.前廳部收銀員只能對前廳結(jié)帳客人按帳目實際項目、金額開岀發(fā)票。3.已被轉(zhuǎn)入后臺的帳目收款及其它雜項收款，應(yīng)由應(yīng)收帳會計開具發(fā)票。4.收款細則應(yīng)確切陳述在發(fā)票上，若遇外客帳收款，帳目陳述及相關(guān)號碼應(yīng)同相應(yīng)的數(shù)額寫在一起。五、發(fā)票的傳遞1.發(fā)票的附聯(lián)傳送：記賬聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、存根聯(lián)。1.應(yīng)收帳會計應(yīng)將已開具的發(fā)票客戶聯(lián)郵寄給相關(guān)客戶，將記帳聯(lián)訂在轉(zhuǎn)帳帳單的底單上以備核查，存根聯(lián)待完全使用完畢后一并歸還。3?總出納將己收款的發(fā)票、收據(jù)的記帳聯(lián)作為做帳憑證，

4、存根聯(lián)待完全使用完畢后一并歸還。1.前廳部人員開具發(fā)票、收據(jù)，可參見《發(fā)票、水單、預(yù)收款收據(jù)控制》的具體規(guī)定。制度：核數(shù)員工作程序編號：ACC-PP-02目的：為了保障酒店財務(wù)核算系統(tǒng)的規(guī)范與合理，規(guī)范酒店的收入稽核控制體系。執(zhí)行程序：一、審核各租賃經(jīng)營點、與租賃點相關(guān)的酒店內(nèi)部宴請的報表及相關(guān)單據(jù)1、各租賃經(jīng)營點收銀須將掛入酒店系統(tǒng)寓客帳中的電腦帳單及帳單所附各類消費的原始憑證在當日閉市后的第一時間送交前廳部。核數(shù)員當班后，首先應(yīng)在FOXHIS系統(tǒng)中打印出前一日的各租賃經(jīng)營點的日營收報表，然后核對從前廳

5、報表箱里取出的各租賃經(jīng)營點的帳單及其有關(guān)憑證的金額及明細帳目。2、審核各種掛入酒店寓客帳的帳目，是否符合酒店的有關(guān)規(guī)定，是否手續(xù)完備，是否有相關(guān)授權(quán)人的簽名。3、審核酒店內(nèi)部在各租賃經(jīng)營點的招待宴請帳單，是否符合酒店的內(nèi)部宴請審批程序的規(guī)定，并附有有效的“宴請申請表”；審核是否有相關(guān)授權(quán)人的有效簽名及其它要件；審核各租賃經(jīng)營點提供的帳單與消費的原始憑證是否符合酒店與租賃商先行簽訂的內(nèi)部招待的優(yōu)惠條款（包括具體的菜單及相關(guān)優(yōu)惠折扣等）。二、審核前廳收銀員報表及相關(guān)單據(jù)1.在審核前廳收銀員報表前，核數(shù)員應(yīng)從前

6、廳電腦中打印出前一天的收銀日報，并將所有的前廳收銀員的班結(jié)報表、所附的2.帳單憑證從報表箱中取出，以便核對。3.審核房費報表：根據(jù)前臺系統(tǒng)打印出并已由大堂副理簽署的房費收入報表，核查房價是否正確、房價調(diào)整有無正確依據(jù)、手工輸入的房費是否正確，服務(wù)費有無加收、EARLYC/I的客人有無加收半日房費等。4.審核前廳收銀員的各類CHARGE（收入）及PAYMENT（付款）單據(jù)是否與電腦中相符,匯總前一天數(shù)據(jù)與電腦總計是否相符。5.核對信用卡受理是否正確，并將信用卡分類匯總后與電腦中核對是否相符。在前廳EDC機器

7、中核對前一日與涉及當日數(shù)額是否相符，并做前廳EDC機器的清機工作。若涉及到的當日部分信用卡收入，及時在LOG-BOOK（交接木）按相關(guān)卡別及金額交接，以便翌日當班的審核人員核對。6.審核前廳的各類調(diào)帳（主要為房費、MINIBAR等）、雜項收費、現(xiàn)金支款等單據(jù)是否手續(xù)完備，有無有關(guān)授權(quán)管理人員的簽名批準，是否符合酒店的規(guī)定。7.審核前廳收銀員的轉(zhuǎn)外客帳部分（即以C/L為結(jié)帳方式），是否符合酒店有關(guān)的信貸政策規(guī)定，有無將不應(yīng)轉(zhuǎn)帳處理的其他費用誤做轉(zhuǎn)帳處理，所附的單據(jù)、憑證是否齊全，有無掛帳單位授權(quán)人員的簽名確

8、認。1.審核現(xiàn)金及支票的PAYMENT（付款）電腦系統(tǒng)記錄是否與“投款記錄”中前廳收銀員的記錄相符。三、調(diào)整及更改核數(shù)員在審核過程中如發(fā)現(xiàn)其他各租賃經(jīng)營點或前廳的帳單、單據(jù)有錯漏時，可開具有關(guān)調(diào)整帳目的單據(jù)（如“調(diào)帳”等）以確保帳務(wù)的準確。這些單據(jù)須于當日交核數(shù)主管核對并與相關(guān)部門協(xié)商確認無誤后，按相關(guān)程序在系統(tǒng)中調(diào)整必須在LOG-BOOK（交接本）上交接，待核數(shù)主管復(fù)核并按規(guī)定在FOXH1S中調(diào)整后，應(yīng)將調(diào)整后產(chǎn)生的帳單及所